Kế toán & Kiểm toán in Hong Kong

Có 3 loại Tờ khai thuế chính mà một công ty cần nộp cho Cục Doanh thu nội địa (IRD):

• Tờ khai tình hình lao động
• Tờ khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
• Tờ khai thuế cá nhân.

Mỗi doanh nhân có nghĩa vụ nộp 3 tờ khai thuế này mỗi năm kể từ khi nhận được tờ khai thuế đầu tiên.

Xem thêm:

• Thuế suất ở Hồng Kông
• Dịch vụ kiểm toán Hồng Kông

Nếu công ty bạn được thành lập ở Hồng Kông, bạn sẽ nhận được tờ khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) đầu tiên sau khoảng 18 tháng kể từ ngày thành lập. Do đó, bạn cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ kế toán của mình và gửi báo cáo kiểm toán cùng với tờ khai thuế đã điền cho IRD.

Hầu hết tất cả các chi phí mà người nộp thuế phải trả trong quá trình tạo ra lợi nhuận tính thuế thì được phép khấu trừ.

Đối với những công ty đã đăng ký Offshore nhưng có lợi nhuận từ Hồng Kông, công ty vẫn phải trả thuế lợi tức cho Chính Phủ Hồng Kông. Điều này có nghĩa là các doanh nghiệp này cần phải nộp Tờ khai thuế TNDN cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD)

Yêu cầu cung cấp Báo cáo Kiểm toán của công ty được quy định bởi Pháp lệnh công ty (Companies Ordinance) từ chính phủ Hồng Kông. Pháp lệnh này không nêu ra các trường hợp được miễn Kiểm toán.

Thông thường, Cục Doanh thu Nội địa (IRD) sẽ phát hành 3 loại tờ khai thuế cho doanh nghiệp mỗi năm kể từ khi phát hành tờ khai thuế đầu tiên: Báo cáo tình hình sử dụng lao động, Tờ khai thuế lợi nhuận và Tờ khai thuế thu nhập cá nhân.

IRD sẽ phát hành Tờ khai thuế lợi nhuận và  Tờ Báo cáo tình hình sử dụng lao động vào ngày làm việc đầu tiên của tháng 4 hàng năm và phát hành Tờ khai thuế thu nhập cá nhân vào ngày làm việc đầu tiên của tháng 5 hàng năm. Bạn phải hoàn thành hồ sơ khai thuế trong vòng 1 tháng kể từ ngày phát hàng; nếu không, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt hoặc thậm chí truy tố.

Xem thêm:

• Dịch vụ khai báo thuế tại Hồng Kông

2,000,000 HKD lợi nhuận đầu tiên được đánh thuế 8.25% từ 2018/19 trở đi, phần lợi nhuận trên 2,000,000 HKD đầu tiên được đánh thuế 16.5%.

Tờ khai thuế TNDN cũng sẽ được nộp cho Cục Doanh thu nội địa (IRD) ngay cả khi công ty chưa bắt đầu kinh doanh

Chính phủ Hồng Kông yêu cầu tất cả các công ty được thành lập tại Hồng Kông phải lưu giữ hồ sơ tài chính của tất cả các giao dịch, bao gồm lợi nhuận, doanh thu và chi phí. Tất cả những tài liệu này phải được lưu giữ lại.

Sau khi thành lập được 18 tháng, tất cả các công ty ở Hồng Kông sẽ được yêu cầu nộp báo cáo thuế đầu tiên, bao gồm các báo cáo kế toán và kiểm toán. Hơn nữa, tất cả các công ty Hồng Kông, bao gồm cả công ty Trách nhiệm hữu hạn, những báo cáo tài chính hàng năm phải được kiểm toán bởi các kiểm toán viên độc lập bên ngoài, người có giấy phép Kế toán viên công chứng (CPA).

One IBC là công ty chuyên cung cấp dịch vụ Kế toán & Kiểm toán cho tất cả các khách hàng đang điều hành công ty của họ tại Hồng Kông. Chúng tôi chuyên cung cấp các dịch vụ như:

1. Phối hợp và tư vấn để thiết lập hệ thống (bespoke) kế toán.
2. Sổ sách, ghi chép kế toán và chuẩn bị báo cáo hàng năm.
3. Quản lý và báo cáo tài chính định kỳ.
4. Dự báo ngân sách và dòng tiền.
5. Tuân thủ các yêu cầu báo cáo của Cục Doanh thu Nội địa Hồng Kông (IRD), Ủy ban Chứng khoán và Tương lai (SFC) (nếu có).

Để biết thêm thông tin chi tiết, xin vui lòng gửi những yêu cầu hoặc thắc mắc đến chúng tôi qua emai: [email protected]

Xem thêm:

• Hồ sơ hàng năm tại Hồng Kông
• Dịch vụ kế toán tại Hồng Kông

Lý do là vì doanh nghiệp của bạn có lợi nhuận từ HK, ngay cả khi công ty của bạn được đăng ký tại các Quốc gia/Vùng lãnh thổ nước ngoài, lợi nhuận của bạn vẫn phải chịu Thuế lợi nhuận Hồng Kông và bạn cần phải nộp tờ khai thuế lợi nhuận một cách bắt buộc. Tuy nhiên, nếu công ty của bạn (cho dù được đăng ký tại HK hoặc các Quốc gia/Vùng lãnh thổ nước ngoài khác) không liên quan đến thương mại, chuyên ngành hoặc kinh doanh tại HK có lợi nhuận phát sinh hoặc có nguồn gốc từ HK, tức là công ty của bạn đang hoạt động và tạo ra tất cả lợi nhuận ngoài HK, có thể công ty của bạn có thể được tuyên bố là "doanh nghiệp nước ngoài" để được miễn thuế. Để chứng minh lợi nhuận của bạn không chịu thuế lợi nhuận HK, bạn nên chọn đại lý có nhiều kinh nghiệm ở giai đoạn ban đầu

Xem thêm:

• Dịch vụ khai báo thuế tại Hồng Kông

Các Báo cáo tài chính của một công ty TNHH sẽ được kiểm toán bởi một Kế toán viên công chứng trước khi nộp cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD) cùng với Báo cáo của kiểm toán viên và Tờ khai thuế TNDN

Nhìn chung, các công ty nước ngoài không phải chịu các nghĩa vụ về thuế, các nguồn thu nhập từ ngoài Hồng Kông hoàn toàn được miễn thuế cho các công ty được thành lập tại Hồng Kông. Cơ quan Thuế (IRD) của Hồng Kông sẽ xem xét các công ty nước ngoài nào có đủ điều kiện miễn thuế.

Theo IRD, những loại thu nhập đã trừ thuế đến từ những nguồn sau được miễn thuế:

• cổ tức nhận được từ một công ty là đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Hồng Kông;
• số tiền đã bao gồm thu nhập đã trừ thuế từ thu nhập chịu thuế của người khác;
• lãi trên Giấy chứng nhận dự trữ thuế;
• tiền lãi và bất kỳ lợi nhuận nào liên quan đến trái phiếu được phát hành theo Pháp lệnh cho vay hoặc trái phiếu chính phủ, hoặc một công cụ nợ của Quỹ trao đổi hoặc công cụ nợ của các tổ chức quốc tế bằng đô la Hồng Kông;
• thu nhập lãi và lợi nhuận kinh doanh có được từ các công cụ nợ dài hạn;
• lãi, lợi nhuận hoặc lợi nhuận từ các công cụ nợ đủ điều kiện (phát hành vào hoặc sau ngày 1 tháng 4 năm 2018) được miễn nộp thuế lợi nhuận; và
• số tiền nhận được hoặc tích lũy của một chương trình đầu tư được chỉ định bởi hoặc cho một người

Nếu bạn vẫn còn những băn khoăn và mong muốn tìm hiểu thêm thông tin về các trường hợp nào được miễn thuế cho các công ty nước ngoài tại Hồng Kông, bạn có thể liên lạc với đội ngũ tư vấn viên của chúng tôi qua email: [email protected]

Xem thêm:

• Dịch vụ kiểm toán tại Hồng Kông
• Đặc khu hành chính Hồng Kông

Bất kỳ người nào không khai thuế hoặc cung cấp thông tin sai lệch cho Cơ quan quản lý thuế tại Hồng Kông đều phạm tội và có thể bị truy tố dẫn đến hình phạt hoặc thậm chí bị phạt tù. Ngoài ra, phần 61 của Pháp lệnh Doanh thu nội địa đề cập đến bất kỳ giao dịch nào làm giảm hoặc giảm số tiền thuế phải nộp của bất kỳ người nào mà Người phán quyết cho rằng giao dịch là giả tạo, hư cấu hoặc bất kỳ sự xử lý nào không thực sự có hiệu lực. Khi áp dụng, Người giám định có thể bác bỏ qua mọi giao dịch hoặc định đoạt đó và các bên liên quan sẽ bị trừng phạt tương xứng.

Xem thêm:

• Dịch vụ khai báo thuế tại Hồng Kông

Nếu lợi nhuận của công ty không có nguồn gốc từ Hồng Kông và công ty không thành lập văn phòng tại Hồng Kông cũng như không thuê bất kỳ nhân viên Hồng Kông nào, lợi nhuận của công ty sẽ được miễn thuế TNDN. Tuy nhiên Công ty nên nộp Tờ yêu cầu miễn thuế đối với Công ty Offshore cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD)

Xem thêm:

• Thuế suất ở Hồng Kông
• Dịch vụ kế toán Hồng Kông

Nếu Tờ khai thuế TNDN không được nộp trước ngày đáo hạn, công ty sẽ bị một khoản phí phạt từ vài ngàn đô trở lên. Nếu công ty vẫn không hoàn thành nghĩa vụ và không nộp phí phạt, hình phạt cao hơn là Cục Quản lý doanh thu nội địa (IRD) có thể yêu cầu tòa án Quận gửi Giấy triệu tập.