Cuộn
Notification

Bạn có đồng ý One IBC gửi các thông báo không?

Chúng tôi sẽ gửi những tin tức mới nhất và thú vị nhất cho bạn.

Dịch vụ Thuế - Kế toán & Kiểm toán | Câu hỏi thường gặp

+ Hồng Kông

1. Tôi cần phải nộp những loại Tờ khai thuế nào ở Hồng Kông?

Có 3 loại Tờ khai thuế chính mà một công ty cần nộp cho Cục Doanh thu nội địa (IRD):

  • Tờ khai tình hình lao động
  • Tờ khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN)
  • Tờ khai thuế cá nhân.

Mỗi doanh nhân có nghĩa vụ nộp 3 tờ khai thuế này mỗi năm kể từ khi nhận được tờ khai thuế đầu tiên.

Xem thêm:

2. Khi nào thì tôi nộp báo cáo kiểm toán đầu tiên cho IRD Hồng Kông?

Nếu công ty bạn được thành lập ở Hồng Kông, bạn sẽ nhận được tờ khai thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) đầu tiên sau khoảng 18 tháng kể từ ngày thành lập. Do đó, bạn cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ kế toán của mình và gửi báo cáo kiểm toán cùng với tờ khai thuế đã điền cho IRD.

3. Những chi phí nào có thể được khấu trừ từ lợi nhuận tính thuế?

Hầu hết tất cả các chi phí mà người nộp thuế phải trả trong quá trình tạo ra lợi nhuận tính thuế thì được phép khấu trừ.

4. Thuế kinh doanh (business rates) ở Anh là gì?

Thuế kinh doanh là loại thuế được áp dụng tại Anh đối với các bất động sản phi cư trú, chẳng hạn như văn phòng, cửa hàng, nhà máy và kho bãi. Đây là nguồn thu quan trọng cho các hội đồng địa phương, giúp tài trợ các dịch vụ công như giáo dục, thu gom rác thải và duy trì cơ sở hạ tầng. Về cơ bản, thuế kinh doanh là phiên bản thương mại của thuế hội đồng (council tax) dành cho các bất động sản dân cư.

Số tiền phải nộp được tính dựa trên giá trị chịu thuế (rateable value), do Cơ quan Định giá Bất động sản (Valuation Office Agency - VOA) đánh giá. Giá trị này phản ánh mức tiền thuê hàng năm mà bất động sản có thể đạt được trên thị trường mở. Sau khi giá trị chịu thuế được xác định, nó sẽ được nhân với một hệ số thuế (multiplier), được chính phủ đặt ra hàng năm để tính đến lạm phát và các yếu tố kinh tế khác. Có hai loại hệ số: hệ số tiêu chuẩn và hệ số dành cho doanh nghiệp nhỏ (small business multiplier), với mức thấp hơn dành cho các doanh nghiệp đủ điều kiện.

Doanh nghiệp có thể đủ điều kiện hưởng các khoản giảm thuế, giúp giảm số thuế phải nộp. Các khoản giảm phổ biến bao gồm:

  • Giảm Thuế Kinh Doanh Quy Mô Nhỏ (Small Business Rate Relief - SBRR) dành cho bất động sản có giá trị chịu thuế thấp.
  • Giảm Thuế Từ Thiện dành cho các tổ chức từ thiện.
  • Giảm Thuế Khu Vực Nông Thôn cho bất động sản ở vùng ít dân cư.
  • Giảm Thuế Bất Động Sản Bỏ Trống cho những bất động sản chưa sử dụng trong một số điều kiện nhất định.

Chính phủ thực hiện định giá lại bất động sản định kỳ để đảm bảo hệ thống phản ánh thị trường hiện tại. Lần định giá gần đây nhất có hiệu lực từ năm 2023.

Thuế kinh doanh là một khoản chi phí đáng kể đối với nhiều doanh nghiệp. Doanh nghiệp được khuyến khích tìm hiểu các khoản giảm thuế và miễn thuế có thể áp dụng để quản lý tài chính hiệu quả. Tư vấn với chuyên gia hoặc sử dụng công cụ của chính phủ để kiểm tra tính đủ điều kiện có thể mang lại tiết kiệm và đảm bảo tuân thủ quy định.

5. Tôi có cần phải nộp Tờ khai thuế TNDN cho Chính phủ Hồng Kông cho công ty Offshore của mình không?

Đối với những công ty đã đăng ký Offshore nhưng có lợi nhuận từ Hồng Kông, công ty vẫn phải trả thuế lợi tức cho Chính Phủ Hồng Kông. Điều này có nghĩa là các doanh nghiệp này cần phải nộp Tờ khai thuế TNDN cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD)

6. Tôi có cần phải làm Báo cáo kiểm toán nếu công ty Hồng Kông của tôi không hoạt động hoặc doanh thu nhỏ không?

Yêu cầu cung cấp Báo cáo Kiểm toán của công ty được quy định bởi Pháp lệnh công ty (Companies Ordinance) từ chính phủ Hồng Kông. Pháp lệnh này không nêu ra các trường hợp được miễn Kiểm toán.

7. Những loại khai báo thuế nào tôi cần phải thực hiện cho công ty Hồng Kông?

Thông thường, Cục Doanh thu Nội địa (IRD) sẽ phát hành 3 loại tờ khai thuế cho doanh nghiệp mỗi năm kể từ khi phát hành tờ khai thuế đầu tiên: Báo cáo tình hình sử dụng lao động, Tờ khai thuế lợi nhuận và Tờ khai thuế thu nhập cá nhân.

IRD sẽ phát hành Tờ khai thuế lợi nhuận và  Tờ Báo cáo tình hình sử dụng lao động vào ngày làm việc đầu tiên của tháng 4 hàng năm và phát hành Tờ khai thuế thu nhập cá nhân vào ngày làm việc đầu tiên của tháng 5 hàng năm. Bạn phải hoàn thành hồ sơ khai thuế trong vòng 1 tháng kể từ ngày phát hàng; nếu không, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt hoặc thậm chí truy tố.

Xem thêm:

8. Thuế suất của thuế lợi nhuận là bao nhiêu?

2,000,000 HKD lợi nhuận đầu tiên được đánh thuế 8.25% từ 2018/19 trở đi, phần lợi nhuận trên 2,000,000 HKD đầu tiên được đánh thuế 16.5%.

9. Phải làm thế nào khi nhận được Tờ khai thuế TNDN trong kỳ tính thuế trước khi hoạt động kinh doanh của công ty bắt đầu?

Tờ khai thuế TNDN cũng sẽ được nộp cho Cục Doanh thu nội địa (IRD) ngay cả khi công ty chưa bắt đầu kinh doanh

10. Các công việc kế toán có cần thiết đối với công ty nước ngoài tại Hồng Kông?

Chính phủ Hồng Kông yêu cầu tất cả các công ty được thành lập tại Hồng Kông phải lưu giữ hồ sơ tài chính của tất cả các giao dịch, bao gồm lợi nhuận, doanh thu và chi phí. Tất cả những tài liệu này phải được lưu giữ lại.

Sau khi thành lập được 18 tháng, tất cả các công ty ở Hồng Kông sẽ được yêu cầu nộp báo cáo thuế đầu tiên, bao gồm các báo cáo kế toán và kiểm toán. Hơn nữa, tất cả các công ty Hồng Kông, bao gồm cả công ty Trách nhiệm hữu hạn, những báo cáo tài chính hàng năm phải được kiểm toán bởi các kiểm toán viên độc lập bên ngoài, người có giấy phép Kế toán viên công chứng (CPA).

One IBC là công ty chuyên cung cấp dịch vụ Kế toán & Kiểm toán cho tất cả các khách hàng đang điều hành công ty của họ tại Hồng Kông. Chúng tôi chuyên cung cấp các dịch vụ như:

  1. Phối hợp và tư vấn để thiết lập hệ thống (bespoke) kế toán.
  2. Sổ sách, ghi chép kế toán và chuẩn bị báo cáo hàng năm.
  3. Quản lý và báo cáo tài chính định kỳ.
  4. Dự báo ngân sách và dòng tiền.
  5. Tuân thủ các yêu cầu báo cáo của Cục Doanh thu Nội địa Hồng Kông (IRD), Ủy ban Chứng khoán và Tương lai (SFC) (nếu có).

Để biết thêm thông tin chi tiết, xin vui lòng gửi những yêu cầu hoặc thắc mắc đến chúng tôi qua emai: [email protected]

Xem thêm:

11. Tại sao doanh nghiệp nước ngoài của tôi cần phải khai thuế cho Chính phủ Hồng Kông?

Lý do là vì doanh nghiệp của bạn có lợi nhuận từ HK, ngay cả khi công ty của bạn được đăng ký tại các Quốc gia/Vùng lãnh thổ nước ngoài, lợi nhuận của bạn vẫn phải chịu Thuế lợi nhuận Hồng Kông và bạn cần phải nộp tờ khai thuế lợi nhuận một cách bắt buộc. Tuy nhiên, nếu công ty của bạn (cho dù được đăng ký tại HK hoặc các Quốc gia/Vùng lãnh thổ nước ngoài khác) không liên quan đến thương mại, chuyên ngành hoặc kinh doanh tại HK có lợi nhuận phát sinh hoặc có nguồn gốc từ HK, tức là công ty của bạn đang hoạt động và tạo ra tất cả lợi nhuận ngoài HK, có thể công ty của bạn có thể được tuyên bố là "doanh nghiệp nước ngoài" để được miễn thuế. Để chứng minh lợi nhuận của bạn không chịu thuế lợi nhuận HK, bạn nên chọn đại lý có nhiều kinh nghiệm ở giai đoạn ban đầu

Xem thêm:

12. Làm thế nào để nộp Tờ khai thuế TNDN cho một công ty TNHH?

Các Báo cáo tài chính của một công ty TNHH sẽ được kiểm toán bởi một Kế toán viên công chứng trước khi nộp cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD) cùng với Báo cáo của kiểm toán viên và Tờ khai thuế TNDN

13. Các công ty nước ngoài tại Hồng Kông được miễn những loại thuế nào?

Nhìn chung, các công ty nước ngoài không phải chịu các nghĩa vụ về thuế, các nguồn thu nhập từ ngoài Hồng Kông hoàn toàn được miễn thuế cho các công ty được thành lập tại Hồng Kông. Cơ quan Thuế (IRD) của Hồng Kông sẽ xem xét các công ty nước ngoài nào có đủ điều kiện miễn thuế.

Theo IRD, những loại thu nhập đã trừ thuế đến từ những nguồn sau được miễn thuế:

  • cổ tức nhận được từ một công ty là đối tượng chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Hồng Kông;
  • số tiền đã bao gồm thu nhập đã trừ thuế từ thu nhập chịu thuế của người khác;
  • lãi trên Giấy chứng nhận dự trữ thuế;
  • tiền lãi và bất kỳ lợi nhuận nào liên quan đến trái phiếu được phát hành theo Pháp lệnh cho vay hoặc trái phiếu chính phủ, hoặc một công cụ nợ của Quỹ trao đổi hoặc công cụ nợ của các tổ chức quốc tế bằng đô la Hồng Kông;
  • thu nhập lãi và lợi nhuận kinh doanh có được từ các công cụ nợ dài hạn;
  • lãi, lợi nhuận hoặc lợi nhuận từ các công cụ nợ đủ điều kiện (phát hành vào hoặc sau ngày 1 tháng 4 năm 2018) được miễn nộp thuế lợi nhuận; và
  • số tiền nhận được hoặc tích lũy của một chương trình đầu tư được chỉ định bởi hoặc cho một người

Nếu bạn vẫn còn những băn khoăn và mong muốn tìm hiểu thêm thông tin về các trường hợp nào được miễn thuế cho các công ty nước ngoài tại Hồng Kông, bạn có thể liên lạc với đội ngũ tư vấn viên của chúng tôi qua email: [email protected]

Xem thêm:

14. Điều gì xảy ra nếu tôi không nộp tờ khai thuế hoặc cung cấp thông tin sai lệch cho cơ quan quản lý thuế tại Hồng Kông?

Bất kỳ người nào không khai thuế hoặc cung cấp thông tin sai lệch cho Cơ quan quản lý thuế tại Hồng Kông đều phạm tội và có thể bị truy tố dẫn đến hình phạt hoặc thậm chí bị phạt tù. Ngoài ra, phần 61 của Pháp lệnh Doanh thu nội địa đề cập đến bất kỳ giao dịch nào làm giảm hoặc giảm số tiền thuế phải nộp của bất kỳ người nào mà Người phán quyết cho rằng giao dịch là giả tạo, hư cấu hoặc bất kỳ sự xử lý nào không thực sự có hiệu lực. Khi áp dụng, Người giám định có thể bác bỏ qua mọi giao dịch hoặc định đoạt đó và các bên liên quan sẽ bị trừng phạt tương xứng.

Xem thêm:

15. Trong trường hợp nào công ty Hồng Kông sẽ được miễn thuế TNDN?

Nếu lợi nhuận của công ty không có nguồn gốc từ Hồng Kông và công ty không thành lập văn phòng tại Hồng Kông cũng như không thuê bất kỳ nhân viên Hồng Kông nào, lợi nhuận của công ty sẽ được miễn thuế TNDN. Tuy nhiên Công ty nên nộp Tờ yêu cầu miễn thuế đối với Công ty Offshore cho Cục Quản lý Doanh thu nội địa (IRD)

Xem thêm:

16. Hậu quả của việc không nộp Tờ khai thuế TNDN là gì?

Nếu Tờ khai thuế TNDN không được nộp trước ngày đáo hạn, công ty sẽ bị một khoản phí phạt từ vài ngàn đô trở lên. Nếu công ty vẫn không hoàn thành nghĩa vụ và không nộp phí phạt, hình phạt cao hơn là Cục Quản lý doanh thu nội địa (IRD) có thể yêu cầu tòa án Quận gửi Giấy triệu tập.

+ Vương Quốc Anh - UK

1. Điều gì sẽ xảy ra nếu công ty không nhận được Thông báo gửi tờ khai thuế từ Cơ quan Ngân sách và Hải quan Anh (HMRC)?
Công ty vẫn phải thông báo với HMRC về trách nhiệm về Thuế dưới luật Thuế Doanh nghiệp của Chính phủ Anh. Công ty phải gửi thông báo này trong vòng 12 tháng sau khi kết thúc kỳ kế toán thuế của công ty, nếu không sẽ phải chịu một mức phí phạt. Mức phí phạt này HRMC gọi là Phạt không thông báo.
2. Khi nào là hạn chót nộp Báo cáo tài chính lần đầu tiên?
Báo cáo tài chính lần đầu tiên phải được nộp trong 21 tháng sau khi đã đăng ký thành lập công ty với Cục Quản lý công ty (Company House)
3. Có bao nhiêu tiêu chuẩn kế toán ở Vương Quốc Anh?

Ở Vương Quốc Anh, có nhiều tiêu chuẩn kế toán được áp dụng. Cơ quan chính phụ trách việc thiết lập các tiêu chuẩn kế toán ở Vương Quốc Anh là Hội đồng Báo cáo Tài chính (Financial Reporting Council - FRC), đảm bảo các báo cáo tài chính được chuẩn bị một cách nhất quán và minh bạch. Tiêu chuẩn kế toán chính của Vương Quốc Anh bao gồm các Tiêu chuẩn Báo cáo Tài chính Quốc tế (International Financial Reporting Standards - IFRS) và các Tiêu chuẩn Báo cáo Tài chính (Financial Reporting Standards - FRS).

Khung tiêu chuẩn FRS của Vương Quốc Anh gồm bốn tiêu chuẩn chính, mỗi tiêu chuẩn phục vụ cho các loại hình doanh nghiệp và nhu cầu báo cáo tài chính cụ thể:

  • FRS 100, "Áp dụng các Yêu cầu Báo cáo Tài chính," cung cấp một lộ trình về tiêu chuẩn báo cáo nào mà một thực thể nên tuân theo tùy thuộc vào kích thước và yêu cầu của nó.
  • FRS 101, "Khung Giảm Bớt Tiết lộ," có thể được áp dụng cho các thực thể đủ điều kiện. IFRS đầy đủ cũng có thể được áp dụng với một số tiết lộ giảm bớt.
  • FRS 102 là tiêu chuẩn được áp dụng nhiều nhất đối với các thực thể không phải là công ty đại chúng. Nó có phiên bản mở rộng của khung báo cáo do các thực thể kích cỡ trung bình có nhu cầu rộng hơn.
  • FRS 105 dành cho các thực thể siêu nhỏ; nó thu nhỏ hệ thống báo cáo để phù hợp với kích thước của các thực thể này.

Bên cạnh đó, các công ty của Vương Quốc Anh có cổ phiếu niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán London phải trình bày báo cáo tài chính theo tiêu chuẩn IFRS, điều này đưa Vương Quốc Anh phù hợp với các tiêu chuẩn kế toán quốc tế. IFRS cung cấp hướng dẫn chi tiết giúp tăng cường khả năng so sánh và minh bạch của thông tin tài chính xuyên biên giới, đây là yếu tố quan trọng đối với các công ty Vương Quốc Anh hoạt động quốc tế.

Do đó, Vương Quốc Anh có cách tiếp cận có tổ chức trong việc thiết lập các tiêu chuẩn kế toán để đáp ứng cả nhu cầu quốc gia và quốc tế. Từ doanh nghiệp nhỏ đến doanh nghiệp lớn, hệ thống đa cấp này cho phép linh hoạt trong việc áp dụng các tiêu chuẩn phù hợp nhất với bản chất hoạt động của họ. Khung này đảm bảo báo cáo tài chính phù hợp và đáng tin cậy cho các nhà đầu tư, cơ quan quản lý và chính các công ty. Các tiêu chuẩn kế toán liên tục được Vương Quốc Anh áp dụng, cả FRS và IFRS, để đảm bảo tính nhất quán và rõ ràng trong báo cáo tài chính, hỗ trợ một môi trường kinh tế vững chắc và minh bạch.

4. Kỳ kế toán ngắn nhất có thể trong Vương quốc Anh là bao lâu?

Tại Vương quốc Anh, kỳ kế toán thường là khoảng thời gian mà một công ty chuẩn bị báo cáo tài chính và báo cáo lợi nhuận cho HMRC để tính thuế doanh nghiệp. Theo luật, kỳ kế toán cho thuế doanh nghiệp không được vượt quá 12 tháng, nhưng có thể ngắn hơn trong một số trường hợp nhất định.

Thời gian ngắn nhất cho một kỳ kế toán là một ngày. Điều này thường xảy ra trong các tình huống như khi công ty mới thành lập, khi trải qua các thay đổi cấu trúc như thay đổi ngày tham chiếu kế toán, hoặc khi công ty ngừng hoạt động kinh doanh.

1. Các trường hợp chính dẫn đến kỳ kế toán ngắn:

  • Công ty mới thành lập: Kỳ kế toán đầu tiên bắt đầu từ ngày thành lập và kết thúc vào ngày tham chiếu kế toán (ARD). Nếu ARD rơi vào thời điểm ngay sau khi thành lập, kỳ kế toán có thể ngắn hơn 12 tháng.
  • Thay đổi ngày tham chiếu kế toán: Khi một tổ chức rút ngắn năm kế toán của mình, kỳ kế toán sẽ ngắn hơn 12 tháng. Điều này thường được thực hiện để đồng bộ với yêu cầu báo cáo tập đoàn và chu kỳ hoạt động của công ty.
  • Công ty ngừng kinh doanh: Khi công ty ngừng kinh doanh hoặc chuẩn bị giải thể, kỳ kế toán kết thúc vào ngày đó, dẫn đến thời gian rất ngắn.
  • Công ty chuyển sang trạng thái không hoạt động: Nếu công ty ngừng các hoạt động kinh doanh và trở thành không hoạt động, kỳ kế toán ngắn có thể được áp dụng.

2. Ảnh hưởng của kỳ kế toán ngắn:

  • Tờ khai thuế doanh nghiệp: Mỗi kỳ kế toán yêu cầu công ty phải nộp tờ khai thuế doanh nghiệp, dù chỉ là một ngày. Nếu có nhiều kỳ ngắn trong một năm, các tờ khai riêng biệt sẽ phải được nộp.
  • Nộp báo cáo tài chính cho Companies House: Mặc dù kỳ kế toán ngắn, báo cáo tài chính vẫn phải tuân thủ các hạn chót và yêu cầu công bố thông tin theo quy định.
  • Lưu ý thực tế: Việc chuẩn bị báo cáo tài chính cho kỳ rất ngắn có thể tăng thêm công việc hành chính và chi phí. Tuy nhiên, điều này có thể mang lại lợi ích chiến lược, chẳng hạn như đồng bộ năm tài chính hoặc quản lý nghĩa vụ thuế.

Hiểu rõ các yếu tố này rất quan trọng để doanh nghiệp tuân thủ quy định tại Vương quốc Anh và tối ưu hóa chiến lược báo cáo tài chính. Sự hỗ trợ của một kế toán chuyên nghiệp đảm bảo xử lý đúng quy trình.

5. Thuế doanh nghiệp hoạt động như thế nào tại Vương quốc Anh?

Thuế doanh nghiệp tại Vương quốc Anh là khoản thuế áp dụng trên lợi nhuận của các công ty trách nhiệm hữu hạn và các tổ chức khác, như câu lạc bộ, hiệp hội, và tổ chức từ thiện có thu nhập chịu thuế doanh nghiệp. Thuế này bao gồm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh, đầu tư và việc bán tài sản.

Mức thuế mà một công ty phải nộp phụ thuộc vào mức lợi nhuận chịu thuế, với các mức thuế khác nhau áp dụng cho từng mức lợi nhuận. Điều này thường đảm bảo rằng các công ty nhỏ nộp ít thuế doanh nghiệp hơn các công ty lớn.

Thuế doanh nghiệp là một loại thuế tự đánh giá, nghĩa là doanh nghiệp phải tự tính toán số thuế cần nộp. Quá trình này bao gồm các bước sau:

  • Đăng ký: Công ty phải đăng ký thuế doanh nghiệp với HMRC khi bắt đầu hoạt động kinh doanh.
  • Kế toán: Doanh nghiệp cần lập báo cáo tài chính hàng năm để xác định lợi nhuận thực tế chịu thuế.
  • Nộp hồ sơ: Hồ sơ thuế doanh nghiệp (CT600) phải được nộp cho HMRC cùng với việc thanh toán số thuế đến hạn trong thời hạn quy định sau khi kết thúc kỳ kế toán.

Ngoài ra, có một số chi phí được phép khấu trừ để giảm lợi nhuận chịu thuế, như chi phí hoạt động kinh doanh gồm lương, văn phòng phẩm, và chi phí đi lại. Hơn nữa, các ưu đãi thuế, như R&D Tax Relief và khấu hao tài sản cố định, cũng có thể áp dụng để khuyến khích đầu tư và đổi mới.

Tuân thủ quy định về thuế doanh nghiệp là rất quan trọng để tránh bị phạt vì nộp chậm hoặc sai sót. Các công ty nên lưu giữ hồ sơ tài chính đầy đủ, nộp hồ sơ đúng hạn, và tham vấn chuyên gia để đảm bảo tính chính xác khi khai báo cũng như tối ưu hóa các ưu đãi thuế trong khuôn khổ quy định.

6. Thuế Lợi Tức Vốn đối với Cổ Phiếu tại Vương quốc Anh là gì?

Thuế Lợi Tức Vốn (Capital Gains Tax – CGT) tại Vương quốc Anh áp dụng khi một cá nhân hoặc công ty chuyển nhượng cổ phiếu và thu được lợi nhuận. CGT được tính trên khoản lợi nhuận phát sinh khi cổ phiếu được bán với giá cao hơn chi phí mua ban đầu. Tuy nhiên, không phải mọi giao dịch bán cổ phiếu đều phải chịu thuế, và có nhiều khoản miễn trừ, ưu đãi cũng như chiến lược lập kế hoạch thuế nhằm giảm thiểu số thuế CGT phải nộp.

1. Trường Hợp Thuế Lợi Tức Vốn Được Áp Dụng

CGT phát sinh khi cổ phiếu được:

  • Bán và thu lợi nhuận
  • Chuyển nhượng hoặc trao đổi để nhận một khoản giá trị
  • Tặng cho người khác (trừ trường hợp tặng cho vợ/chồng hoặc bạn đời dân sự)
  • Chuyển nhượng theo bất kỳ hình thức nào khác mang lại lợi ích kinh tế

Đối với cư dân Vương quốc Anh, CGT áp dụng đối với lợi nhuận từ việc chuyển nhượng tài sản trên phạm vi toàn cầu. Tuy nhiên, đối với người không cư trú, CGT thường chỉ được áp dụng đối với tài sản liên quan đến bất động sản tại Vương quốc Anh, không bao gồm cổ phiếu, trừ khi các cổ phiếu này có liên quan đến bất động sản tại Anh.

2. Cách Tính Thuế Lợi Tức Vốn

Khoản lợi nhuận chịu thuế được tính bằng cách lấy giá trị chuyển nhượng trừ đi chi phí mua cổ phiếu (bao gồm cả phí giao dịch). Hệ thống thuế Vương quốc Anh có quy định mức miễn trừ CGT hàng năm, theo đó, chỉ những khoản lợi nhuận vượt quá mức miễn trừ này mới phải chịu thuế. Mức thuế suất CGT được xác định dựa trên khung thuế thu nhập của cá nhân, trong đó người chịu thuế suất cơ bản và thuế suất cao sẽ có mức thuế CGT khác nhau.

3. Các Biện Pháp Giảm Thuế Lợi Tức Vốn đối với Cổ Phiếu

Các nhà đầu tư và doanh nghiệp có thể áp dụng một số biện pháp để giảm thiểu CGT, bao gồm:

  • Tận dụng mức miễn trừ hàng năm: Tận dụng mức miễn thuế CGT vào cuối năm tài chính.
  • Sử dụng các cơ cấu đầu tư tiết kiệm thuế: Đầu tư vào cổ phiếu thông qua Tài khoản Tiết kiệm Cá nhân (ISA) hoặc Quỹ Hưu trí Tự quản (SIPP) để miễn trừ CGT.
  • Chiến lược chuyển nhượng giữa vợ/chồng: Chuyển nhượng cổ phiếu cho vợ/chồng để tận dụng tối đa mức miễn thuế CGT của cả hai bên.
  • Ưu đãi dành cho doanh nhân (Business Asset Disposal Relief): Áp dụng mức thuế CGT ưu đãi nếu cổ phiếu đáp ứng đủ điều kiện.

Các chủ doanh nghiệp offshore hoặc những nhà đầu tư quan tâm đến chiến lược tối ưu hóa thuế cần có kế hoạch chuyên biệt. Việc tham vấn chuyên gia sẽ giúp đảm bảo tuân thủ các quy định thuế của Vương quốc Anh và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả.

7. Làm thế nào để tính thuế thu nhập từ vốn đối với cổ phiếu ở Anh?

Thuế Lợi Tức Vốn (Capital Gains Tax – CGT) tại Vương quốc Anh áp dụng khi một cá nhân hoặc công ty bán hoặc chuyển nhượng cổ phiếu và thu được lợi nhuận. Việc tính toán CGT bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như giá mua bán, các khoản miễn giảm thuế và mức thuế suất tương ứng với khung thuế thu nhập của người nộp thuế.

1. Xác Định Khoản Lợi Nhuận Chịu Thuế

Lợi nhuận chịu thuế được tính bằng cách lấy giá trị bán cổ phiếu trừ đi:

  • Giá mua ban đầu của cổ phiếu
  • Các chi phí giao dịch khi mua và bán
  • Các khoản chi phí đủ điều kiện được khấu trừ

Trường hợp cổ phiếu được mua vào nhiều thời điểm khác nhau, phương pháp tính giá vốn trung bình (share pooling) sẽ được áp dụng để xác định chi phí mua bình quân.

2. Mức Miễn Thuế và Thuế Suất

Hệ thống thuế của Vương quốc Anh quy định mức miễn trừ CGT hàng năm, theo đó chỉ những khoản lợi nhuận vượt quá mức này mới phải chịu thuế. Thuế suất CGT được xác định dựa trên khung thuế thu nhập của người nộp thuế, với mức thuế khác nhau dành cho người có thu nhập ở nhóm cơ bản và nhóm cao hơn.

3. Chiến Lược Lập Kế Hoạch Thuế Để Giảm Nghĩa Vụ Thuế

Các nhà đầu tư và doanh nghiệp có thể áp dụng một số phương pháp tối ưu hóa thuế CGT, bao gồm:

  • Tận dụng mức miễn trừ hàng năm: Lập kế hoạch giao dịch để giữ lợi nhuận trong giới hạn miễn thuế.
  • Sử dụng các tài khoản đầu tư tiết kiệm thuế: Đầu tư vào cổ phiếu thông qua Tài khoản Tiết kiệm Cá nhân (ISA) hoặc Quỹ Hưu trí Tự quản (SIPP) để miễn CGT.
  • Chiến lược chuyển nhượng giữa vợ/chồng: Chuyển nhượng cổ phiếu cho vợ/chồng để tận dụng hai mức miễn thuế CGT riêng biệt.
  • Áp dụng ưu đãi về thanh lý tài sản doanh nghiệp: Nếu cổ phiếu đáp ứng điều kiện, có thể được hưởng mức thuế suất CGT thấp hơn.

Đối với nhà đầu tư và chủ doanh nghiệp muốn tối ưu hóa hiệu quả thuế, việc lập kế hoạch tài chính kỹ lưỡng là điều cần thiết. Tham vấn chuyên gia giúp đảm bảo tuân thủ quy định thuế tại Vương quốc Anh đồng thời tối đa hóa lợi nhuận sau thuế từ các giao dịch cổ phiếu.

8. Có bao nhiêu loại thuế chính cho một doanh nghiệp ở Anh?
  1. Thuế thu nhập
  2. Bảo hiểm quốc gia
  3. Thuế Doanh nghiệp
  4. Thuế lợi nhuận trên vốn
  5. Thuế Giá trị gia tăng
9. Việc giữ hồ sơ công ty không đầy đủ có thể dẫn đến những hình phạt nào?
HMRC có thể tính phí phạt lên tới £ 3.000 mỗi năm tính thuế vì không lưu giữ hồ sơ công ty hoặc giữ hồ sơ không đầy đủ
10. Khi nào thì công ty phải đăng ký thuế Giá trị gia tăng?
Công ty phải đăng ký thuế GTGT với HMRC nếu doanh nghiệp có doanh thu chịu thuế GTGT hơn 85.000 bảng Anh.
11. Một công ty không hoạt động là gì?
Một công ty không hoạt động nếu nó không có các hoạt động kinh doanh hay giao dịch và không có bất kỳ nguồn thu nhập nào.
12. Mã số thuế UTR là gì?

Mã số thuế UTR là một mã duy nhất xác định người nộp thuế là cá nhân hoặc công ty. Mã số thuế UTR gồm mười chữ số và có thể bao gồm chữ K ở cuối hàng.

Mã số thuế UTR được HMRC sử dụng để theo dõi người nộp thuế và là “chìa khóa” mà người đóng thuế sử dụng để xác định tất cả các phần khác nhau liên quan đến các vấn đề thuế ở Anh

13. Công ty không hoạt động có cần nộp Báo cáo Tài chính cho Cục Quản lý Công ty (Company House) không?
Có. Công ty phải nộp Báo Cáo Công ty (trước đây là Báo Cáo hàng năm) và Báo cáo Tài chính cho Cục Quản lý công ty (Company House) hàng năm, điều này cũng áp dụng đối với Công Ty Trách nhiệm hữu hạn.
14. Công ty không hoạt động có cần nộp Báo Cáo Kế toán cho Cục Quản lý công ty (Company House) không?
Có. Công ty phải nộp Báo Cáo Công ty (trước đây là Báo Cáo hàng năm) và Báo cáo Kế toán cho Cục Quản lý công ty (Company House) hàng năm, điều này cũng áp dụng đối với Công Ty Trách nhiệm hữu hạn
15. Các công ty nước ngoài có cần gửi tài liệu kế toán đến Cục Quản lý công ty (Company House) sau khi đăng ký không?

Trong hầu hết các trường hợp, các công ty nước ngoài được yêu cầu gửi tài liệu kế toán đến Cục Quản lý công ty (Company House). Các tài liệu kế toán mà một công ty nước ngoài cung cấp sẽ phụ thuộc vào các trường hợp sau đây:

  • Công ty có bắt buộc phải chuẩn bị và tiết lộ các tài liệu kế toán theo luật quốc gia đăng ký thành lập công ty hay không
  • Nếu công ty được yêu cầu chuẩn bị và công bố các tài liệu kế toán theo luật quốc gia đăng ký thành lập công ty thì đó là một công ty thuộc Khu vực Kinh tế Châu  u (EEA). Một công ty thuộc Khu vực Kinh tế Châu  u là một công ty nước ngoài được
16. Kiểm toán nội bộ và kiểm toán bên ngoài ở Anh?

Ở Anh, kiểm toán nội bộ và bên ngoài phục vụ các chức năng khác nhau và tuân thủ các tiêu chuẩn khác nhau:

1. Kiểm toán nội bộ

  • Mục tiêu: Tập trung vào việc đánh giá và nâng cao hiệu quả của các quy trình quản lý, kiểm soát và quản trị rủi ro trong một tổ chức.
  • Phạm vi: Rộng và đa dạng, bao gồm các lĩnh vực như tuân thủ, quản lý rủi ro và hiệu quả hoạt động.
  • Chức năng: Kiểm toán viên nội bộ là nhân viên hoặc nhà thầu của tổ chức, có chức năng báo cáo cho ủy ban kiểm toán và quản lý về mặt hành chính.
  • Tần suất: Được thực hiện trong suốt cả năm dựa trên kế hoạch kiểm toán dựa trên rủi ro.

2. Kiểm toán bên ngoài

  • Mục tiêu: Cung cấp ý kiến độc lập về báo cáo tài chính, đảm bảo báo cáo không có sai sót trọng yếu và tuân thủ các chuẩn mực kế toán và luật định.
  • Phạm vi: Tập trung hẹp vào hồ sơ tài chính và tuân thủ luật định.
  • Chức năng: Kiểm toán viên bên ngoài độc lập với tổ chức, do các cổ đông bổ nhiệm và phải duy trì nghiêm ngặt tính độc lập của mình.
  • Tần suất: Thường được tiến hành hàng năm, đỉnh cao là báo cáo kiểm toán hàng năm.

3. Sự khác biệt chính

  • Tính độc lập: Kiểm toán viên bên ngoài yêu cầu tính độc lập nghiêm ngặt; kiểm toán viên nội bộ có tính độc lập về mặt chức năng trong tổ chức.
  • Báo cáo: Kiểm toán viên nội bộ báo cáo cho cả ủy ban kiểm toán và ban quản lý để cải thiện quy trình kinh doanh, trong khi kiểm toán viên bên ngoài báo cáo cho các cổ đông, tập trung vào tính minh bạch và tuân thủ quy định.
  • Mục đích: Kiểm toán nội bộ nhằm nâng cao kiểm soát nội bộ và hiệu quả kinh doanh; kiểm toán bên ngoài xác nhận tính liêm chính tài chính để đảm bảo cho các bên liên quan.

Những khác biệt này đảm bảo rằng cả hai loại kiểm toán đều hoạt động song song nhằm nâng cao trách nhiệm giải trình và hiệu quả của tổ chức đồng thời đáp ứng các yêu cầu pháp lý.

17. Chức năng của kế toán trong kinh doanh ở Anh là gì?

Ở Anh, kế toán phục vụ một số chức năng thiết yếu trong hoạt động kinh doanh:

  1. Báo cáo tài chính: Kế toán đảm bảo ghi lại các giao dịch một cách có hệ thống, dẫn đến việc tạo ra các báo cáo tài chính tóm tắt tình trạng và hiệu quả tài chính của công ty.
  2. Tuân thủ quy định: Nó giúp doanh nghiệp tuân thủ các quy định theo luật định, bao gồm luật thuế và tiêu chuẩn báo cáo tài chính (GAAP hoặc IFRS của Vương quốc Anh), đảm bảo tính chính xác trong hồ sơ thuế và các báo cáo bắt buộc khác.
  3. Ra quyết định: Dữ liệu tài chính thu được từ kế toán hỗ trợ đưa ra quyết định kinh doanh sáng suốt, giúp các nhà quản lý phân bổ ngân sách, lựa chọn đầu tư và lập kế hoạch chiến lược.
  4. Lập ngân sách và dự báo: Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc chuẩn bị ngân sách và dự báo, giúp dự đoán các điều kiện tài chính trong tương lai và hướng dẫn quản lý nguồn lực hiệu quả.
  5. Đánh giá hiệu suất: Nó cho phép đánh giá hiệu quả và lợi nhuận của các phòng ban hoặc dự án khác nhau trong doanh nghiệp, điều chỉnh hiệu suất với các mục tiêu chiến lược.
  6. Quản lý rủi ro: Bằng cách phân tích các tỷ số và xu hướng tài chính, kế toán giúp xác định rủi ro tài chính, tạo điều kiện quản lý chủ động để bảo vệ lợi ích của công ty.
  7. Kiểm toán và Đảm bảo: Hồ sơ tài chính được tổ chức hỗ trợ quá trình kiểm toán, nâng cao uy tín của doanh nghiệp với các bên liên quan.
  8. Quản lý chi phí: Kế toán hiệu quả hỗ trợ theo dõi và kiểm soát chi phí, tối ưu hóa việc định giá và sử dụng nguồn lực để cải thiện lợi nhuận.

Nhìn chung, kế toán củng cố tính minh bạch tài chính, tuân thủ và quản lý chiến lược trong các doanh nghiệp ở Vương quốc Anh, tạo thành xương sống cho sức khỏe tài chính và hiệu quả hoạt động.

18. Sự khác biệt giữa Lập kế hoạch thuế và Quản lý thuế ở Anh là gì?

Ở Anh, việc lập kế hoạch thuế và quản lý thuế phục vụ các chức năng khác nhau trong việc xử lý thuế:

1. Lập kế hoạch thuế

Lập kế hoạch thuế là sắp xếp chiến lược các vấn đề tài chính để giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Quá trình chủ động này bao gồm:

  • Sử dụng các khoản đầu tư và trợ cấp có hiệu quả về thuế.
  • Xác định thời điểm thu nhập và chi phí để tối ưu hóa lợi ích về thuế.
  • Cơ cấu lại hoạt động kinh doanh để giảm nghĩa vụ thuế.

2. Quản lý thuế

Quản lý thuế tập trung vào việc đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế và quản lý các công việc hành chính liên quan đến thuế. Điều này liên quan đến:

  • Nộp tờ khai thuế kịp thời và chính xác.
  • Lưu trữ hồ sơ tài chính chi tiết.
  • Xử lý thông tin liên lạc và kiểm toán từ cơ quan thuế.
  • Đảm bảo rằng tất cả các khoản thanh toán thuế được thực hiện đúng tiến độ.

3. Sự khác biệt chính:

  • Mục đích: Lập kế hoạch thuế nhằm giảm nghĩa vụ thuế trong tương lai, trong khi quản lý thuế đảm bảo tuân thủ luật thuế hiện hành.
  • Thời điểm: Lập kế hoạch thuế là hoạt động chủ động, hướng tới tương lai; quản lý thuế mang tính phản ứng, xử lý các nghĩa vụ thuế đang diễn ra.
  • Phạm vi: Lập kế hoạch thuế liên quan đến việc ra quyết định tài chính chiến lược; quản lý thuế tập trung vào tính chính xác trong hành chính và tuân thủ thủ tục.

Cùng với nhau, cả hai phương pháp đều đảm bảo rằng một cá nhân hoặc doanh nghiệp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế trong khi vẫn tuân thủ các yêu cầu pháp lý.

19. Kiểm toán viên bên ngoài có thể thực hiện kiểm toán nội bộ ở Anh không?

Tại Vương quốc Anh, thông thường các kiểm toán viên bên ngoài không được khuyến khích thực hiện các chức năng kiểm toán nội bộ do tính độc lập và xung đột lợi ích:

  • Kiểm toán viên bên ngoài đưa ra ý kiến độc lập về báo cáo tài chính, điều này đòi hỏi họ phải hoàn toàn độc lập với tổ chức mà họ kiểm toán.
  • Kiểm toán viên nội bộ đánh giá và tăng cường kiểm soát nội bộ và quản trị trong tổ chức, thường xuyên hợp tác chặt chẽ với tổ chức, điều này có thể ảnh hưởng đến tính độc lập cần có của kiểm toán viên bên ngoài.

Việc kết hợp các vai trò này có thể dẫn đến xung đột lợi ích và có thể làm giảm khả năng đưa ra ý kiến khách quan của kiểm toán viên bên ngoài. Các tiêu chuẩn chuyên môn của Vương quốc Anh, được duy trì bởi các tổ chức như Viện Kế toán Công chứng Anh và Xứ Wales (ICAEW) và Hiệp hội Kế toán Công chứng Anh (ACCA), nhấn mạnh tầm quan trọng của việc duy trì tính độc lập nghiêm ngặt của kiểm toán viên, từ đó đưa ra lời khuyên chung đối với kiểm toán viên bên ngoài thực hiện kiểm toán nội bộ. nhiệm vụ.

+ Singapore

1. Nếu công ty không hoạt động, công ty có cần phải nộp đơn Miễn trừ Mẫu C-S/C hàng năm không?

Một khi công ty đã được duyệt vào danh sách Miễn trừ Mẫu C-S/C từ một ngày cụ thể, IRAS sẽ không gửi mẫu đơn C-S/C cho công ty từ ngày đó trở đi.

Do vậy, một công ty trong danh sách Miễn trừ Mẫu C-S/C đã được duyệt sẽ không cần nộp đơn này đến IRAS.

2. Đại hội đồng cổ đông thường niên là gì?
Đại hội đồng cổ đông thường niên là cuộc họp cổ đông bắt buộc hàng năm của công ty. Tại Đại hội đồng cổ đông, công ty sẽ trình bày Báo cáo tài chính (accounts) trước các cổ đông (còn gọi là "thành viên") để các cổ đông có thể đưa ra bất kỳ truy vấn nào về tình hình tài chính của công ty.
3. Các chuẩn kế toán của Singapore là gì?

Chuẩn kế toán của Singapore được ban hành bởi Hội đồng Chuẩn mực Kế toán Singapore (ASC) và được gọi là Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Singapore (SFRS). Các chuẩn này về cơ bản tương đồng với Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS) nhằm giảm thiểu sự khác biệt và tạo ra sự so sánh nhất quán trên toàn cầu.

Khung SFRS bao gồm hai bộ chuẩn chính: SFRS và SFRS(I). SFRS, áp dụng cho các công ty thành lập tại Singapore, được xây dựng dựa trên các nguyên tắc của IFRS với một số sửa đổi nhỏ. SFRS(I) - hay Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế Singapore - nhắm đến các công ty niêm yết trên Sàn Giao dịch Chứng khoán Singapore (SGX), với các chuẩn mực hoàn toàn phù hợp với IFRS để dễ dàng so sánh báo cáo tài chính xuyên biên giới.

SFRS dành cho các doanh nghiệp nhỏ cung cấp một khung báo cáo đơn giản hơn cho các doanh nghiệp nhỏ. Chuẩn mực này giảm nhẹ gánh nặng báo cáo tài chính bằng cách áp dụng các yêu cầu đơn giản hơn cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa đáp ứng các tiêu chí nhất định. Nhờ vậy, việc áp dụng các chuẩn kế toán của Singapore trở nên dễ dàng hơn mà không gặp khó khăn như các công ty lớn.

Ngoài ra, yêu cầu báo cáo bền vững cũng đã được tích hợp vào các chuẩn kế toán của Singapore. Các công ty niêm yết trên SGX phải chuẩn bị báo cáo bền vững, thể hiện đầy đủ các khía cạnh về hiệu suất môi trường, xã hội, và quản trị (ESG), phản ánh sự chú trọng của Singapore vào thực hành kinh doanh có trách nhiệm và minh bạch.

ASC thường xuyên tái ban hành SFRS để đảm bảo bắt kịp với những thay đổi của IFRS, giúp các chuẩn mực của Singapore đáp ứng được các nhu cầu quốc tế về đầu tư và vận hành.

4. Nếu công ty nộp ECI sau ba tháng kể từ khi kết thúc năm tài chính của công ty thì có điều gì xảy ra không?
Công ty vẫn có thể nộp ECI nếu không có đánh giá nào được gửi đến. Tuy nhiên, công ty không thể trả bằng trả góp. Các khoản trả góp chỉ được IRAS cho phép khi một công ty nộp ECI trong vòng ba tháng sau khi kết thúc năm tài chính và thông qua hệ thống GIRO của ngân hàng.
5. Có cần phải nộp báo cáo tài chính ở định dạng XBRL đầy đủ không?
Tất cả các công ty được thành lập tại Singapore dù là Công ty Trách nhiệm hữu hạn hoặc Công ty Trách nhiệm vô hạn (trừ các công ty được miễn trừ) đều phải nộp báo cáo tài chính theo định dạng XBRL theo hướng dẫn gần đây của Cơ quan quản lý kế toán và Doanh nghiệp Singapore (ACRA) vào tháng 6 năm 2013
6. Nếu công ty không hoạt động, tôi có cần nộp báo cáo ECI cho công ty không?

Công ty không cần phải nộp báo cáo ECI nếu không có hoạt động kinh doanh và nếu công ty đáp ứng ngưỡng doanh thu hàng năm trong danh sách Miễn trừ nộp báo cáo ECI.

Doanh thu hàng năm không vượt quá 5 triệu đô la cho các công ty có năm tài chính kết thúc vào hoặc sau tháng 7 năm 2017.

7. Báo Cáo theo dạng XBRL hữu ích như thế nào?
XBRL là từ viết tắt của Ngôn ngữ báo cáo doanh nghiệp mở rộng. Sau khi thông tin tài chính được chuyển sang định dạng XBRL, chúng được gửi đến và chuyển qua lại giữa các thực thể kinh doanh. Chính phủ Singapore đã chỉ thị cho các công ty Singapore chỉ nộp báo cáo tài chính theo định dạng XBRL. Do đó, việc phân tích dữ liệu có thể cung cấp thông tin chính xác về các xu hướng trong tài chính.
8. Thu nhập nhận được dưới dạng tiền ảo như Bitcoin có phải chịu thuế không?

Thù lao hoặc doanh thu nhận được dưới dạng tiền ảo (như Bitcoin) phải tuân theo các quy tắc thuế thu nhập thông thường. Khoản thu sẽ chịu thuế nếu đó là doanh thu, và không chịu thuế nếu đó là vốn.

Xem thêmThuế thu nhập doanh nghiệp Singapore

9. Cuối năm Tài chính (FYE) của Singapore là gì?

Cuối năm tài chính (FYE) là thời điểm kết thúc kỳ kế toán tài chính của một công ty, một năm tài chính có thể lên đến 12 tháng.

10. Bao lâu sau ngày thành lập thì Đại hội đồng cổ đông được tổ chức?
Một công ty TNHH tư nhân phải tổ chức Đại hội đồng cổ đông một lần trong năm Dương lịch và các Đại hội đồng cổ đông không cách nhau quá 15 tháng (trường hợp công ty mới thành lập thì lần ĐHĐCĐ đầu tiên không quá 18 tháng kể từ ngày thành lập) theo Luật Công ty của Singapore.
11. Báo cáo tài chính được công bố tại Đại hội đồng cổ đông có kỳ hạn bao lâu?
Báo cáo tài chính được công bố tại ĐHĐCĐ phải cách ngày báo cáo tối đa không quá 6 tháng.

Truyền thông nói về One IBC

Về chúng tôi

Chúng tôi tự hào trở thành đối tác và là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp hàng đầu của quý khách trong lĩnh vực thành lập công ty tại nước ngoài, cung cấp các dịch vụ tài chính và các dịch vụ liên quan đến công ty. Với sự hỗ trợ của đội ngũ chuyên viên tư vấn giàu kinh nghiệm giúp quý khách đạt được các mục tiêu cho sự phát triển và mở rộng thị trường kinh doanh quốc tế. Với sứ mệnh: “Giải pháp của chúng tôi, thành công của bạn”.

US