Thuế suất công ty tại Labuan là bao nhiêu?

Tính đến năm 2025, thuế suất công ty tại Labuan vẫn nằm trong nhóm cạnh tranh nhất châu Á. Dưới đây là những điểm bạn cần biết: Công ty hoạt động kinh doanh (Trading companies): Theo LBATA, các hoạt động giao dịch hợp lệ (ví dụ: xuất nhập khẩu, tư vấn, dịch vụ quản lý) chịu thuế 3% trên lợi nhuận ròng đã kiểm toán. Lưu ý: Việc cấp phép tài sản trí tuệ (tiền bản quyền) được đánh thuế theo Đạo luật Thuế Thu nhập Malaysia 1967, không theo LBATA. Công ty không hoạt động kinh doanh (Non-trading companies): Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thụ động như nắm giữ khoản đầu tư, nhận cổ tức, hoặc sở hữu bất động sản được hưởng 0% thuế thu nhập doanh nghiệp. Yêu cầu về hiện diện thực tế (Substance requirements): Để được hưởng các mức thuế này, công ty Labuan phải đáp ứng các điều kiện phù hợp chuẩn OECD, bao gồm: Duy trì văn phòng thực tế tại Labuan. Tuyển dụng số lượng tối thiểu nhân viên toàn thời gian tại Labuan (không quy định quốc tịch) và phát sinh chi phí vận hành hằng năm theo quy định tại Labuan. Phát sinh chi phí vận hành hằng năm phù hợp tại Labuan. Các dịch vụ giao dịch khác nhìn chung yêu cầu tối thiểu 2 nhân viên toàn thời gian tại Labuan và chi phí vận hành hằng năm 50.000 RM; đối với công ty chỉ nắm giữ vốn cổ phần (Pure Equity Holding) thì không yêu cầu nhân viên toàn thời gian, chi phí vận hành hằng năm 20.000 RM, và cần có sự kiểm soát & quản lý rõ ràng tại Labuan (ví dụ: họp hội đồng quản trị tại Labuan, có thư ký thường trú, lưu giữ hồ sơ tại Labuan). Lựa chọn chế độ thuế khác: Công ty Labuan có thể lựa chọn không hủy ngang việc chịu thuế theo Đạo luật Thuế Thu nhập Malaysia 1967 (ví dụ: vì lý do thị trường hoặc hiệp định tránh đánh thuế hai lần). Các ưu đãi thuế bổ sung: Thuế khấu trừ tại nguồn: Không áp dụng đối với lãi vay, tiền bản quyền và phí dịch vụ theo mục 4A do công ty Labuan trả cho người không cư trú; cổ tức từ công ty Labuan được miễn thuế trong tay người nhận, theo Lệnh Miễn thuế Thu nhập 2025 (có hiệu lực từ năm đánh giá 2023, hiện áp dụng đến năm đánh giá 2027). Thuế lãi vốn (Capital gains): Không áp dụng thuế lãi vốn cho thu nhập chịu thuế theo LBATA; tuy nhiên, thuế lãi vốn Malaysia đối với chuyển nhượng cổ phần chưa niêm yết (từ ngày 1/1/2024) có thể áp dụng nếu pháp nhân chịu thuế theo ITA hoặc giao dịch thuộc phạm vi ITA. Tiếp cận hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) của Malaysia trong một số trường hợp. Tại sao nên làm việc với Offshore Company Services?Để được hưởng ưu đãi thuế tại Labuan, bạn cần tuân thủ quy định và chứng minh hoạt động kinh doanh thực tế tại đây. Offshore Company Services có thể hỗ trợ bạn toàn diện, từ thành lập công ty, tuân thủ thuế cho đến kế toán. Chúng tôi đảm bảo doanh nghiệp của bạn đáp ứng đầy đủ quy định và tối ưu hóa lợi ích từ mức thuế 3% hoặc 0%.

Có những loại giấy phép kinh doanh nào ở Malaysia?

Giấy phép kinh doanh tại Malaysia là chứng nhận hoặc sự chấp thuận chính thức do cơ quan chính phủ cấp, cho phép cá nhân hoặc công ty hoạt động hợp pháp trong lãnh thổ Malaysia. Giấy phép này xác nhận rằng doanh nghiệp tuân thủ các quy định địa phương, luật an toàn và quy hoạch kinh doanh.Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh, ngành nghề và địa điểm hoạt động, doanh nghiệp có thể cần các loại giấy phép khác nhau, được phân chia thành 3 nhóm chính:1. Giấy phép chung (General Licenses) – Áp dụng cho hầu hết các doanh nghiệpĐăng ký công ty với Ủy ban Công ty Malaysia (SSM) – là điều kiện tiên quyết để tiến hành kinh doanh và xin các giấy phép khác.Đăng ký mã số thuế với Cục Thuế Nội địa (LHDN)Đăng ký với Quỹ Tiết kiệm Nhân viên (EPF) và SOCSO nếu có thuê lao độngGiấy phép địa điểm kinh doanh và giấy phép bảng hiệu, do hội đồng địa phương (Majlis Perbandaran) cấp2. Giấy phép theo ngành nghề (Sector-Specific Licenses) – Bắt buộc với một số ngành nghề cụ thểNgành tài chính: cần giấy phép từ Ngân hàng Negara Malaysia (BNM)Y tế, thực phẩm & đồ uống (F&B): do Bộ Y tế Malaysia (MOH) cấpViễn thông & công nghệ: được điều chỉnh bởi Ủy ban Truyền thông & Đa phương tiện Malaysia (MCMC)Kinh doanh trực tuyến hoặc thương mại điện tử: có thể cần đăng ký với MCMC và tuân thủ quy định Bảo vệ người tiêu dùng3. Giấy phép/Chấp thuận đặc biệt (Special Permits or Approvals)Áp dụng cho các hoạt động có tính chất đặc thù như:Nhập khẩu/xuất khẩu hàng hóaHoạt động sản xuất, gia côngThuê lao động nước ngoàiCác hoạt động này có thể yêu cầu giấy chấp thuận từ cơ quan chức năng chuyên ngành như:Bộ Công nghiệp và Thương mại Quốc tế (MITI)Cục Hải quan Hoàng gia MalaysiaCục Di trú Malaysia

Giấy phép kinh doanh ở Malaysia là gì?

Tại Malaysia, giấy phép kinh doanh là một giấy phép hợp pháp do chính phủ cấp, cho phép một cá nhân hoặc công ty được phép tiến hành hoạt động kinh doanh trong lãnh thổ quốc gia này. Đây là yêu cầu bắt buộc đối với cả doanh nghiệp trong nước và doanh nghiệp nước ngoài, nhằm đảm bảo rằng hoạt động kinh doanh tại địa phương tuân thủ pháp luật Malaysia, các quy chuẩn an toàn và quy định hiện hành.Giấy phép kinh doanh ở Malaysia có thể bao gồm một hoặc nhiều loại giấy phép, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và địa điểm hoạt động, chẳng hạn như:Giấy phép địa điểm kinh doanh (premise license)Giấy phép bảng hiệu (signboard license)Giấy phép chuyên ngành theo lĩnh vực cụ thểViệc xin giấy phép kinh doanh là rất quan trọng, không chỉ để đáp ứng yêu cầu pháp lý, mà còn giúp tăng độ tin cậy đối với khách hàng, nhà cung cấp và tổ chức tài chính. Nếu hoạt động mà không có giấy phép phù hợp, doanh nghiệp có thể bị phạt, truy tố theo pháp luật hoặc buộc phải ngừng hoạt động.

Tại sao các công ty lại thành lập tại Labuan?

Các công ty lựa chọn thành lập tại Labuan vì vị trí chiến lược, hiệu quả về thuế và môi trường kinh doanh linh hoạt. Là một trung tâm tài chính “midshore” dưới sự quản lý của Labuan IBFC, Labuan mang lại những lợi thế nổi bật cho các hoạt động thương mại, nắm giữ tài sản và dịch vụ tài chính.Lợi ích của công ty Labuan bao gồm: Thuế suất thấp: 3% trên lợi nhuận từ hoạt động thương mại hoặc 0% đối với công ty không hoạt động thương mại/công ty nắm giữ Quyền sở hữu 100% nước ngoài và không hạn chế chuyển lợi nhuận ra nước ngoài Tiếp cận một số hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) thông qua Malaysia, nhưng khả năng áp dụng tùy thuộc vào quốc gia đối tác và bản chất của thu nhập. Thời gian thành lập nhanh (5–7 ngày) với yêu cầu vốn tối thiểu thấp Bảo mật: Thông tin về chủ sở hữu thực tế được nộp cho Cơ quan Dịch vụ Tài chính Labuan (Labuan FSA) nhưng không được công khai, đảm bảo tính bảo mật đồng thời vẫn tuân thủ quy định quản lý Phù hợp cho: Thương mại quốc tế, nắm giữ đầu tư, công nghệ tài chính (fintech), quản lý quỹCác công ty Labuan có thể được hưởng một số hiệp định tránh đánh thuế hai lần của Malaysia, tuy nhiên việc áp dụng còn tùy thuộc vào quốc gia đối tác và bản chất thu nhập. Các nhà đầu tư nên kiểm tra kỹ xem công ty Labuan có được bao phủ bởi DTA liên quan hay không.Chính vì vậy, Labuan trở thành lựa chọn hấp dẫn cho các công ty thương mại quốc tế, cấu trúc nắm giữ tài sản, quỹ đầu tư, quản lý tài sản và các dự án fintech đang tìm kiếm hiệu quả thuế và sự minh bạch pháp lý khi hoạt động tại khu vực châu Á.

Cách tra cứu thông tin một công ty tại Labuan?

Nếu bạn đang cần xác minh hoặc tìm kiếm thông tin của một công ty đã đăng ký tại Labuan, hãy làm theo các bước dưới đây để kiểm tra liệu doanh nghiệp đó có được cấp phép hoặc công nhận chính thức tại khu vực pháp lý này hay không:Bước 1: Truy cập website chính thức của Labuan FSA Truy cập www.labuanfsa.gov.my – đây là trang web chính thức của Cơ quan Dịch vụ Tài chính Labuan (Labuan Financial Services Authority), cơ quan quản lý các tổ chức được cấp phép hoạt động tại Trung tâm Tài chính và Kinh doanh Quốc tế Labuan.Bước 2: Tìm đến mục “Licensee List” Tại trang chủ, tìm phần “Licensee List” (thường nằm trong mục “List & Schedule” hoặc “Licensees”). Đây là nơi cung cấp danh sách các tổ chức đã được cấp phép, dưới dạng tệp PDF tải về hoặc danh sách tìm kiếm trực tuyến.Bước 3: Tra cứu theo tên hoặc loại hình doanh nghiệp Nếu bạn biết tên công ty hoặc loại hình (ví dụ: công ty ủy thác, công ty bảo hiểm, công ty quản lý quỹ…), hãy tìm trong danh sách tương ứng để xem thông tin chi tiết. Danh sách thường gồm tên công ty, số giấy phép và loại hình hoạt động.Bước 4: Hiểu phạm vi công khai thông tin Chỉ những doanh nghiệp thuộc nhóm được cấp phép và quản lý (như ngân hàng, công ty quản lý quỹ, công ty bảo hiểm, công ty ủy thác) mới có trong danh sách công khai. Các công ty Labuan không thuộc diện phải xin giấy phép (ví dụ: công ty holding, công ty thương mại thông thường) sẽ không xuất hiện trong danh sách này.Bước 5: Liên hệ công ty ủy thác tại Labuan để xác minh Nếu công ty bạn cần tra cứu không có trong danh sách Licensee List nhưng bạn vẫn muốn xác minh tình trạng pháp lý, bạn cần liên hệ một công ty ủy thác (trust company) hoặc đơn vị cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Labuan. Họ có quyền truy cập cơ sở dữ liệu đăng ký nội bộ và có thể xác nhận thông tin công ty nếu có yêu cầu chính thức kèm theo thủ tục tuân thủ.Bước 6: Lưu ý về quy định bảo mật tại Labuan Labuan nổi tiếng với tiêu chuẩn bảo mật cao. Điều này đồng nghĩa với việc, không giống như hệ thống đăng ký doanh nghiệp nội địa của Malaysia (SSM), Labuan không cung cấp cơ sở dữ liệu công khai cho tất cả doanh nghiệp. Do đó, việc tra cứu thông tin doanh nghiệp thường cần có sự hỗ trợ từ đơn vị chuyên môn hoặc kênh chính thức.

Mất bao lâu để đăng ký công ty tại Labuan?

Trong hầu hết các trường hợp, việc đăng ký công ty Labuan diễn ra nhanh chóng và đơn giản nhờ hệ thống pháp lý thân thiện với doanh nghiệp và khung pháp lý gọn nhẹ. Sau khi nộp đầy đủ hồ sơ, phí và vượt qua quy trình thẩm định (due diligence), Labuan FSA có thể phê duyệt việc thành lập công ty trong vòng 24 giờ. Trên thực tế, toàn bộ quá trình thiết lập (bao gồm KYC với Công ty Quản lý Ủy thác Labuan – LTC và đặt tên) thường mất khoảng 3–7 ngày làm việc, trong khi việc mở tài khoản ngân hàng có thể mất thêm 2–4 tuần, tùy thuộc vào ngân hàng.

Quy trình tổng quan:

Chuẩn bị hồ sơ và tài liệu – Thực hiện thông qua một Công ty Quản lý Ủy thác Labuan (LTC) được cấp phép, đơn vị này sẽ tiến hành KYC/AML và soạn thảo hồ sơ thành lập. Giai đoạn này thường mất 1–3 ngày làm việc, tùy mức độ sẵn sàng của khách hàng.
Đặt tên và nộp hồ sơ đăng ký – Tên công ty thường được chấp thuận trong vòng 24 giờ và được giữ chỗ trong 3 tháng; LTC của bạn sau đó sẽ nộp hồ sơ thành lập qua hệ thống trực tuyến COR@L của Labuan FSA.
Xét duyệt và cấp giấy chứng nhận – Sau khi được Labuan FSA xem xét và chấp thuận, Giấy chứng nhận thành lập (Certificate of Incorporation) sẽ được cấp. Việc phê duyệt và cấp chứng nhận có thể hoàn tất trong vòng 24 giờ khi hồ sơ, phí và thẩm định đã hoàn tất.
Tuân thủ sau đăng ký – Việc mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp thường mất khoảng 2–4 tuần, tùy thuộc vào ngân hàng và quy trình thẩm định. Nếu công ty của bạn phải nộp báo cáo tài chính đã kiểm toán, cần bổ nhiệm kiểm toán viên được Labuan phê duyệt và nộp báo cáo qua COR@L. Để được hưởng ưu đãi thuế theo LBATA (3% đối với công ty giao dịch / 0% đối với công ty phi giao dịch), doanh nghiệp phải đáp ứng yêu cầu về hiện diện kinh tế; nếu không, công ty có thể bị áp thuế suất 24% theo chế độ thuế nội địa.

Mặc dù việc thành lập công ty tại Labuan nhìn chung khá nhanh chóng, nhưng hợp tác với đơn vị giàu kinh nghiệm như Offshore Company Services sẽ giúp bạn tránh những chậm trễ không cần thiết. Chúng tôi hỗ trợ từ khâu kiểm tra tên công ty, chuẩn bị hồ sơ đến làm việc trực tiếp với Labuan FSA, đảm bảo doanh nghiệp của bạn được đăng ký thuận lợi và đúng tiến độ.

Thành lập ngay

Để lại thông tin liên hệ của bạn và chúng tôi sẽ liên lạc lại với bạn trong thời gian sớm nhất

Họ và tên *

Địa chỉ email *

Số điện thoại *

Kênh liên lạc *

Yêu cầu của bạn *

Làm thế nào bạn biết đến chúng tôi *

Bạn muốn thành lập công ty ở quốc gia nào? *

Yêu cầu thêm

Cập nhật góc nhìn và phân tích chuyên sâu từ Offshore Company Corp để luôn dẫn đầu xu hướng. Gửi cho tôi:

Phân tích độc quyền và ưu đãi qua Email.

Chúng tôi tôn trọng quyền riêng tư của khách hàng. Bạn có thể hủy đăng ký bất kỳ lúc nào qua email bằng cách gửi “Unsubscribe”; hoặc trả lời “STOP” trên WhatsApp.

Bằng cách nhấp vào nút bên dưới, bạn đồng ý với Điều khoản Dịch vụ và Chính sách Quyền riêng tư của chúng tôi.

Liên quan câu hỏi thường gặp

Về chúng tôi

Chúng tôi tự hào trở thành đối tác và là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp hàng đầu của quý khách trong lĩnh vực thành lập công ty tại nước ngoài, cung cấp các dịch vụ tài chính và các dịch vụ liên quan đến công ty. Với sự hỗ trợ của đội ngũ chuyên viên tư vấn giàu kinh nghiệm giúp quý khách đạt được các mục tiêu cho sự phát triển và mở rộng thị trường kinh doanh quốc tế. Với sứ mệnh: “Giải pháp của chúng tôi, thành công của bạn”.

Bạn có đồng ý One IBC gửi các thông báo không?

Mất bao lâu để đăng ký công ty tại Labuan?

Quy trình tổng quan:

Để lại thông tin liên hệ của bạn và chúng tôi sẽ liên lạc lại với bạn trong thời gian sớm nhất

Liên quan câu hỏi thường gặp

Truyền thông nói về One IBC

Về chúng tôi