Thành lập Công ty TNHH Tư nhân tại Malta

Năm 2007, Malta đã thực hiện các sửa đổi cuối cùng cho hệ thống thuế doanh nghiệp của mình để loại bỏ những tàn dư trong sự phân biệt về thuế suất bằng cách mở rộng khả năng yêu cầu hoàn thuế cho người dân và người không cư trú. Một số tính năng hỗ trợ miễn trừ thuế cho một số dịch vụ để biến Malta thành một trong những thị trường hấp dẫn về thuế doanh nghiệp trong giai đoạn này Trong những năm qua, Malta đã sửa đổi và sẽ tiếp tục sửa đổi luật thuế của mình để đưa chúng phù hợp với các chỉ thị khác nhau của EU và các sáng kiến ​​OECD, do đó cung cấp một hệ thống thuế tuân thủ đầy đủ, cạnh tranh của EU.

Xem thêm:

• Dịch vụ thuế tại Malta

Việc thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn (Limited Company) tại Malta là một quy trình đơn giản và hiệu quả, nhờ vào môi trường thân thiện với doanh nghiệp, tư cách thành viên EU, và hệ thống thuế cạnh tranh. Dù bạn là doanh nhân trong nước hay nhà đầu tư nước ngoài, Malta đều mang đến một môi trường pháp lý ổn định và uy tín để thành lập công ty.

Bước 1: Chọn tên và loại hình công ty

Hãy chọn một tên công ty độc nhất và xác định cấu trúc pháp lý phù hợp. Phần lớn nhà đầu tư chọn mô hình Công ty Trách nhiệm Hữu hạn Tư nhân (Private Limited Liability Company – Ltd), yêu cầu tối thiểu một giám đốc, một cổ đông và một thư ký công ty.

Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ thành lập

Bạn cần chuẩn bị và nộp các tài liệu quan trọng cho Malta Business Registry (MBR), bao gồm:

• Bản ghi nhớ và điều lệ công ty (Memorandum and Articles of Association)
• Thông tin chi tiết về giám đốc, cổ đông và thư ký công ty
• Địa chỉ văn phòng đăng ký tại Malta
• Bản sao giấy tờ tùy thân và chứng minh địa chỉ của những người phụ trách

Bước 3: Nộp vốn điều lệ

Mức vốn điều lệ tối thiểu cho công ty TNHH tư nhân tại Malta là €1.165, trong đó 20% (tương đương €233) phải được nộp vào tài khoản ngân hàng tại Malta khi thành lập.

Bước 4: Đăng ký với Cơ quan Đăng ký Doanh nghiệp Malta (MBR)

Sau khi nộp hồ sơ trực tiếp hoặc qua bưu điện, MBR sẽ kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ. Nếu mọi thứ đều chính xác, cơ quan sẽ chấp thuận đơn đăng ký, và trong vòng 2–5 ngày làm việc, công ty của bạn sẽ được chính thức đăng ký và Giấy chứng nhận thành lập (Certificate of Incorporation) sẽ được cấp.

Bước 5: Đăng ký thuế và VAT

Sau khi thành lập, công ty cần đăng ký mã số thuế (Tax Identification Number) tại Cơ quan Thuế vụ Malta (Commissioner for Revenue). Đồng thời, nếu công ty tiến hành hoạt động thương mại, cần đăng ký VAT để được phép giao dịch trong EU.

Lợi ích khi thành lập công ty TNHH tại Malta:

• Hệ thống thuế doanh nghiệp cạnh tranh, có cơ chế hoàn thuế hiệu quả.
• Tiếp cận thị trường EU và các hiệp định thương mại quốc tế.
• Hệ thống pháp lý ổn định và môi trường kinh doanh sử dụng tiếng Anh là ngôn ngữ chính.

Để đảm bảo quá trình thành lập công ty tại Malta diễn ra suôn sẻ và tuân thủ pháp luật, bạn có thể tìm đến các đơn vị chuyên nghiệp như Offshore Company Services. Đơn vị này cung cấp dịch vụ trọn gói về đăng ký doanh nghiệp, tư vấn thuế, mở tài khoản ngân hàng, giúp doanh nghiệp của bạn khởi đầu vững chắc và đúng quy định ngay từ ngày đầu tiên.

Có, người nước ngoài hoàn toàn có thể bắt đầu kinh doanh tại Malta. Quốc gia này đã phát triển một môi trường rất thân thiện với doanh nghiệp, thu hút các doanh nhân và nhà đầu tư quốc tế đang tìm kiếm một cơ sở ổn định tại châu Âu. Với tư cách thành viên EU, khung pháp lý vững chắc và vị trí chiến lược, Malta là điểm đến lý tưởng cho cả doanh nghiệp truyền thống lẫn sáng tạo.

Các doanh nhân không cư trú tại Malta có thể thành lập các loại hình doanh nghiệp sau:

• Công ty trách nhiệm hữu hạn (Ltd): hình thức pháp nhân phổ biến cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Doanh nghiệp tư nhân: hình thức kinh doanh đơn giản nhất dành cho một cá nhân.
• Chi nhánh của công ty nước ngoài: giải pháp tối ưu cho các tập đoàn muốn mở rộng hoạt động quốc tế.
• Công ty holding hoặc quỹ đầu tư: dùng để quản lý tài sản và cấu trúc doanh nghiệp.

Quy trình thành lập doanh nghiệp tại Malta tương đối đơn giản, nhưng vẫn bao gồm các yêu cầu pháp lý và quy định cụ thể. Người nước ngoài cần phải:

• Bổ nhiệm ít nhất một giám đốc (có thể là người nước ngoài) và một thư ký công ty.
• Đăng ký doanh nghiệp tại Malta Business Registry (MBR).
• Cung cấp giấy tờ chứng minh danh tính và địa chỉ của tất cả giám đốc và cổ đông.
• Duy trì địa chỉ văn phòng đăng ký tại Malta, có thể được cung cấp bởi các đơn vị dịch vụ chuyên nghiệp.

Ngoài ra, Malta còn mang lại nhiều lợi ích cho nhà đầu tư nước ngoài, bao gồm:

• Thủ tục đăng ký công ty đơn giản và nhanh chóng.
• Khả năng giao thương dễ dàng với các quốc gia EU.
• Chế độ thuế hấp dẫn và minh bạch.
• Chính phủ khuyến khích phát triển các ngành đổi mới như fintech, iGaming và năng lượng tái tạo.

Nếu bạn muốn thành lập doanh nghiệp tại Malta với tư cách người nước ngoài, bạn cũng có thể mở tài khoản ngân hàng, xin giấy phép kinh doanh, và đáp ứng các yêu cầu thuế và pháp lý một cách hiệu quả. Việc tuân thủ pháp luật địa phương và vận hành suôn sẻ có thể được đảm bảo khi bạn sử dụng dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp.

Tóm lại, Malta là một địa điểm lý tưởng cho doanh nhân nước ngoài nhờ vào môi trường kinh doanh minh bạch, hiệu quả và hỗ trợ cao. Với sự hướng dẫn phù hợp, người nước ngoài có thể đăng ký, điều hành và mở rộng doanh nghiệp tại Malta trong khi tận dụng vị trí chiến lược, tư cách thành viên EU, và hệ sinh thái doanh nghiệp thuận lợi.

Để được hỗ trợ chuyên biệt khi bắt đầu kinh doanh tại Malta, bạn có thể liên hệ Offshore Company Services, đơn vị cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp về thành lập công ty, mở tài khoản ngân hàng và tuân thủ pháp lý, giúp quá trình thiết lập doanh nghiệp diễn ra nhanh chóng và hiệu quả.

Một công ty holding tại Malta là một pháp nhân chủ yếu được thành lập để sở hữu và quản lý cổ phần hoặc tài sản của các công ty khác, thay vì trực tiếp tiến hành hoạt động thương mại. Những công ty này đóng vai trò là công cụ chiến lược cho đầu tư, cấu trúc doanh nghiệp và tối ưu hóa thuế, khiến Malta trở thành một khu vực pháp lý hấp dẫn đối với các nhà đầu tư quốc tế và tập đoàn đa quốc gia.

Vai trò chính của công ty holding ở Malta là tập trung quyền sở hữu các công ty con, quản lý tài sản của toàn tập đoàn và giúp việc phân bổ vốn cùng lợi nhuận trở nên dễ dàng, hiệu quả hơn. Ngoài ra, việc có một pháp nhân duy nhất kiểm soát tất cả các công ty khác giúp doanh nghiệp đơn giản hóa công tác quản lý, giảm bớt sự phức tạp vận hành và nâng cao quản trị doanh nghiệp.

Một trong những lợi ích lớn nhất của mô hình này là chính sách thuế áp dụng cho công ty holding tại Malta. Mặc dù thuế suất thuế doanh nghiệp danh nghĩa tại Malta là 35%, nhưng nhờ cơ chế hoàn thuế đặc biệt và chế độ miễn trừ tham gia (participation exemption regime), thuế thực tế áp dụng cho cổ tức và lãi vốn có thể giảm xuống chỉ còn từ 0% đến 10%.

Sự hiệu quả thuế này kết hợp hoàn hảo với mạng lưới hiệp định tránh đánh thuế hai lần (double tax treaties) rộng khắp của Malta, giúp các dòng thu nhập xuyên biên giới được thực hiện hợp pháp và phù hợp với chuẩn mực của EU và OECD.

Cấu trúc của công ty holding tại Malta rất linh hoạt:

• Chỉ yêu cầu tối thiểu một cổ đông và một giám đốc, không giới hạn quốc tịch.
• Vốn cổ phần tối thiểu rất thấp, và cổ phiếu có thể được phát hành dưới nhiều loại khác nhau.
• Công ty có thể nắm giữ nhiều loại tài sản, bao gồm cổ phần, tài sản trí tuệ, bất động sản và các khoản đầu tư khác.

Ngoài hiệu quả thuế, Malta còn mang đến sự ổn định pháp lý, tư cách thành viên EU, và khả năng tiếp cận thị trường quốc tế, khiến nơi đây trở thành căn cứ lý tưởng cho chiến lược đầu tư khu vực hoặc toàn cầu.

Việc thành lập công ty holding tại Malta đặc biệt có lợi cho tập đoàn đa quốc gia, quỹ đầu tư và kế hoạch quản lý tài sản cá nhân, nhờ mang lại hiệu quả vận hành cao và bảo vệ tài sản vững chắc.

Doanh nhân và nhà đầu tư cần tư vấn chuyên sâu về thành lập công ty holding tại Malta, chính sách thuế và tuân thủ pháp lý có thể liên hệ Offshore Company Services để nhận được hỗ trợ chuyên nghiệp, đảm bảo quy trình thành lập diễn ra suôn sẻ và hoàn toàn tuân thủ luật pháp Malta.

Malta đã trở thành một trong những trung tâm kinh doanh hấp dẫn nhất châu Âu nhờ vào vị trí chiến lược, khung pháp lý vững chắc và hệ thống thuế thân thiện với nhà đầu tư. Nếu bạn đang thắc mắc nên bắt đầu loại hình kinh doanh nào tại Malta, câu trả lời sẽ phụ thuộc vào mục tiêu của bạn, nhưng có một số lĩnh vực tiềm năng cao luôn nổi bật.

1. Dịch vụ tài chính và doanh nghiệp: Ngành tài chính được quản lý chặt chẽ của Malta tạo ra một môi trường rất hấp dẫn cho các công ty cung cấp dịch vụ kế toán, tuân thủ pháp lý và cấu trúc doanh nghiệp offshore. Nhiều nhà đầu tư lựa chọn thành lập công ty holding hoặc doanh nghiệp offshore tại Malta vì hệ thống thuế ưu đãi và khả năng tiếp cận dễ dàng với thị trường EU.
2. iGaming và khởi nghiệp công nghệ: Malta được công nhận là trung tâm của các doanh nghiệp iGaming, fintech và blockchain. Với các quy định rõ ràng và ưu đãi của chính phủ, đây là nơi lý tưởng cho các doanh nhân muốn khởi động nền tảng kỹ thuật số, sòng bạc trực tuyến hoặc doanh nghiệp SaaS.
3. Du lịch và dịch vụ khách sạn: Là viên ngọc của Địa Trung Hải, Malta thu hút hàng triệu du khách mỗi năm. Có vô vàn cơ hội trong các lĩnh vực khách sạn boutique, công ty du lịch và dịch vụ khách sạn cao cấp, hướng đến cả khách du lịch ngắn hạn và những người làm việc từ xa.
4. Bất động sản và quản lý tài sản: Nhu cầu về cho thuê ngắn hạn cùng với dòng vốn đầu tư nước ngoài vào bất động sản là hai yếu tố chính giúp thị trường nhà ở tại Malta phát triển mạnh mẽ trong năm 2021 và những năm tiếp theo. Việc mở một công ty môi giới bất động sản hoặc quản lý tài sản có thể mang lại lợi nhuận đáng kể, đặc biệt tại các khu vực như Valletta hoặc Sliema, nơi có nhu cầu rất cao.
5. Dịch vụ xuất nhập khẩu và hàng hải: Kết hợp cơ sở hạ tầng cảng hiện đại với vị trí gần như trung tâm Địa Trung Hải, Malta là một căn cứ chiến lược cho các doanh nghiệp logistics, thương mại và vận tải biển.

Với mức thuế doanh nghiệp thấp, lực lượng lao động thông thạo tiếng Anh và vai trò cầu nối với thị trường EU, Malta mang đến những điều kiện thuận lợi để các doanh nhân trong và ngoài nước phát triển.

Nếu bạn đã sẵn sàng để thiết lập sự hiện diện của mình, Offshore Company Services có thể trở thành đối tác đáng tin cậy, cung cấp hỗ trợ và chuyên môn trong việc thành lập công ty tại Malta, cấu trúc doanh nghiệp và tuân thủ pháp lý, giúp bạn khởi đầu vững chắc trong một trong những nền kinh tế năng động nhất châu Âu.

Giấy phép Casino tại Malta thường đề cập đến giấy phép trò chơi trực tuyến được cấp bởi Cơ quan Quản lý Trò chơi Malta (MGA); giấy phép riêng được áp dụng cho các casino mặt đất theo các quy định chuyên biệt về địa điểm. Malta là một trong những khu vực pháp lý có uy tín nhất về quản lý trò chơi, cung cấp một khung pháp lý minh bạch và tuân thủ EU cho các nhà vận hành toàn cầu.

Các đặc điểm chính của Giấy phép Casino Malta

1. Cấp bởi Cơ quan Quản lý Trò chơi Malta (MGA)

Cơ quan Quản lý Trò chơi Malta (MGA) quản lý và giám sát mọi hình thức trò chơi tại Malta. Được ban hành theo Đạo luật Gaming (Chương 583), giấy phép đảm bảo tuân thủ đầy đủ các tiêu chuẩn EU, bảo vệ người chơi, quy định chống rửa tiền (AML), và trò chơi công bằng.

2. Các loại giấy phép liên quan đến Casino

Theo Quy định về Cấp phép Trò chơi tại Malta, các nhà vận hành casino thường đăng ký:

• Giấy phép B2C Loại 1 – Bao gồm các trò chơi may rủi đối đầu với nhà cái sử dụng trình tạo số ngẫu nhiên (ví dụ: slots, roulette, blackjack)
• Giấy phép B2B Gaming – Dành cho các nhà cung cấp phần mềm và nền tảng casino cung cấp công nghệ cho các nhà vận hành có giấy phép

Giấy phép MGA cho casino thường có hiệu lực 10 năm, và được xem xét tuân thủ và gia hạn hàng năm.

3. Điều kiện và phạm vi áp dụng

• Mở cửa cho các nhà vận hành trong nước và quốc tế
• Cho phép tiếp cận cả thị trường EU và toàn cầu chỉ với một giấy phép
• Yêu cầu thành lập công ty tại Malta và hiện diện tuân thủ địa phương
• Phải trải qua kiểm toán và thẩm định thường xuyên

Lợi ích của Giấy phép Casino tại Malta

• Được công nhận theo quy định của EU
• Tiếp cận giải pháp thanh toán và ngân hàng cấp 1
• Chế độ thuế cạnh tranh và rõ ràng
• Danh tiếng mạnh mẽ về minh bạch và công bằng
• Tăng độ tin cậy từ phía người chơi và đối tác vận hành

Lưu ý: Chủ sở hữu giấy phép B2C Loại 1 phải chịu thuế 1.25% trên Doanh thu Gộp Trò chơi (GGR), tối đa €375,000 mỗi năm, ngoài thuế thu nhập doanh nghiệp thông thường.

Offshore Company Corp cung cấp dịch vụ hỗ trợ toàn diện cho việc nộp đơn và duy trì giấy phép casino tại Malta. Từ cấu trúc pháp lý, nộp đơn MGA đến tuân thủ và chuẩn bị vận hành, chúng tôi giúp bạn gia nhập thị trường một cách hợp pháp và hiệu quả.

Malta cung cấp nhiều loại hình  hợp tác (Partnerships)  và công ty trách nhiệm hữu hạn(LLC) :

• Đại chúng _ Public (plc);
• Tư nhân _ Private (Ltd). Quan hệ đối tác _ Partnerships
• en commandite the capital of which is divided into shares _ loại hình công ty có vốn chia theo cổ phần 
• en commandite the capital of which is not divided into shares_  loại hình công ty có vốn không chia theo cổ phần 
• en nom collectif

Xem thêm:

• Đăng ký công ty tại Malta

Yêu cầu về vốn

Một công ty tư nhân phải có vốn cổ phần phát hành tối thiểu € 1.164,69. 20% số tiền này phải được thanh toán khi thành lập công ty. Bất kỳ loại tiền tệ chuyển đổi nước ngoài nào cũng có thể được sử dụng để quy đổi số vốn này. Loại tiền được chọn cũng sẽ là loại tiền tệ báo cáo của công ty và loại tiền được trả thuế và bất kỳ khoản hoàn thuế nào được nhận, một yếu tố giúp loại bỏ rủi ro ngoại hối. Hơn nữa, luật công ty tiếng Malta quy định cho các công ty được thành lập với vốn cổ phần thay đổi.

Cổ đông

Trong khi các công ty thường được thành lập với nhiều hơn một cổ đông, có khả năng thành lập một công ty như một công ty thành viên. Nhiều cá nhân hoặc các tổ chức khác nhau có thể nắm giữ cổ phần, bao gồm các cá nhân, tổ chức doanh nghiệp, ủy thác và quỹ. Ngoài ra, một công ty ủy thác như Chetcuti Cauchi's Claris Capital Limited, công ty ủy thác của chúng tôi đã được Cơ quan Dịch vụ Tài chính Malta ủy quyền làm người ủy thác hoặc ủy thác, có thể nắm giữ cổ phần vì lợi ích của người thụ hưởng.

Các đối tượng

Các đối tượng của một công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân là không giới hạn nhưng phải được ghi rõ trong bản ghi nhớ của hiệp hội. Trong trường hợp một công ty  được miễn trừ tư nhân, một mục đích chính cũng phải được nêu rõ.

Giám đốc và Thư ký

Đối với giám đốc và thư ký công ty, các công ty tư nhân và cộng đồng có các yêu cầu khác nhau. Trong khi các công ty tư nhân phải có tối thiểu một giám đốc, một công ty đại chúng phải có tối thiểu hai giám đốc. Nó cũng có thể cho một giám đốc là một công ty cá thể. Tất cả các công ty có nghĩa vụ phải có một thư ký công ty. Một thư ký công ty phải là một cá nhân và có khả năng giám đốc sẽ làm thư ký công ty. Trong trường hợp các công ty được miễn trừ tư nhân, một giám đốc duy nhất cũng có thể đóng vai trò là thư ký của công ty.

Mặc dù không có các yêu cầu pháp lý liên quan đến nơi cư trú của giám đốc hoặc thư ký công ty, nhưng nên bổ nhiệm giám đốc thường trú tại Malta vì điều này đảm bảo rằng công ty được quản lý hiệu quả ở Malta. Các chuyên gia của chúng tôi có thể đóng vai trò hoặc giới thiệu các nhân viên cho các công ty khách hàng thuộc chính quyền của chúng tôi.

Bảo mật

Theo Đạo luật Bảo mật Chuyên nghiệp, các học viên chuyên nghiệp bị ràng buộc bởi một tiêu chuẩn bảo mật cao như được thiết lập bởi đạo luật nói trên. Những học viên này bao gồm những người ủng hộ, công chứng viên, kế toán viên, kiểm toán viên, ủy viên và nhân viên của các công ty được đề cử và những người được đề cử được cấp phép, trong số những người khác. Mục 257 của Bộ luật hình sự tiếng Malta quy định rằng các chuyên gia tiết lộ bí mật nghề nghiệp có thể phải chịu mức phạt tối đa là 46.587,47 € và / hoặc phạt tù 2 năm.

Các cuộc họp

Các công ty Malta được yêu cầu tổ chức ít nhất một cuộc họp chung mỗi năm, với không quá mười lăm tháng giữa ngày diễn ra một cuộc họp chung hàng năm và cuộc họp tiếp theo. Một công ty tổ chức cuộc họp thường niên đầu tiên được miễn tổ chức một cuộc họp chung khác trong năm đăng ký hoặc vào năm sau.

Quá trình thành lập công ty

Để đăng ký một công ty, bản phụ lục và các điều khoản của hiệp hội phải được trình bày cho Cơ quan đăng ký công ty, cùng với bằng chứng cho nguồn vốn cổ phần đã thanh toán của công ty đã được gửi vào tài khoản ngân hàng. Sau đó, một giấy chứng nhận đăng ký sẽ được cấp.

Thời gian thành lập 

Các công ty Malta có lợi thế về thời gian thành lập công ty, chỉ mất từ ​​3 đến 5 ngày một khi có đầy đủ tất cả các thông tin, tài liệu thẩm định và tiền đã được chuyển vào . Đối với việc hoàn thành các loại phí, một công ty có thể được đăng ký trong vòng 24 giờ.

Báo cáo cho năm kế toán 

Báo cáo tài chính và kiểm toán hàng năm cần phải được lập theo mẫu chuẩn theo Báo cáo Tài chính Quốc tế (IFRS). Những báo cáo này phải được nộp cho Cơ quan đăng ký nơi được kiểm tra chung với các công ty khác . Ngoài ra, theo luật của chính phủ Malta cũng có những lựa chọn cho năm tài chính. 

Xem thêm:

• Thành lập công ty tại Malta