Hiểu Biết Về Mức Thuế Doanh Nghiệp tại Texas

Thời gian cập nhật: 21 Feb, 2025, 14:33 (UTC+08:00)

Thuế doanh nghiệp đặc biệt áp dụng cho thuế nhượng quyền tại Texas.

Khi điều hành doanh nghiệp tại Mỹ, việc hiểu rõ về môi trường thuế quốc gia luôn là một yếu tố hữu ích, đặc biệt là khi xem xét các vấn đề liên quan đến mức thuế doanh nghiệp tại Texas, vì nó có tác động trực tiếp đến lợi nhuận của bạn. Texas, với các nghĩa vụ thuế doanh nghiệp tương đối thấp, mang đến một môi trường thuế cạnh tranh so với các bang khác, khiến nó trở thành một lựa chọn hấp dẫn cho các doanh nghiệp. Bài viết này sẽ xem xét mức thuế doanh nghiệp tại Texas, thuế thu nhập doanh nghiệp tại Texas, và các mức thuế cụ thể như thuế S-Corp tại Texas và thuế C-Corp tại Texas để giúp các doanh nhân và doanh nghiệp hiểu rõ hơn.

Định Nghĩa Mức Thuế Doanh Nghiệp tại Texas

Texas là một trong những bang hiếm hoi ở Mỹ không áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp. Tuy nhiên, bang này có một loại thuế gọi là thuế nhượng quyền, là một hình thức thuế doanh nghiệp dựa trên doanh thu. Mức thuế doanh nghiệp tại Texas chính là thuế nhượng quyền này, còn được gọi là thuế biên lợi nhuận Texas. Thuế này được áp dụng đối với doanh thu gộp của các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm vượt qua một ngưỡng nhất định.

Mức thuế doanh nghiệp tại Texas cho hầu hết các doanh nghiệp được tính bằng một trong các phương pháp sau:

Phương pháp dựa trên doanh thu: Mức thuế phụ thuộc vào doanh thu gộp của doanh nghiệp, nhưng tỷ lệ thuế sẽ thay đổi tùy theo doanh thu.
Phương pháp chi phí hàng hóa bán ra hoặc chi phí bồi thường: Phương pháp này áp dụng cho các doanh nghiệp tham gia vào sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ với chi phí cao. Phương pháp này giúp doanh nghiệp giảm gánh nặng thuế bằng cách trừ đi chi phí hàng hóa bán ra hoặc chi phí trả lương cho nhân viên.

Đáng chú ý, thuế doanh nghiệp tại Texas không áp dụng cho các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm dưới 1,18 triệu USD, điều này mang lại lợi thế rất lớn cho các doanh nghiệp nhỏ.

Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp tại Texas

Hiểu rõ về Thuế Biên Lãi (Margins Tax) là rất quan trọng đối với các doanh nghiệp hoạt động tại Texas

Khác với nhiều bang khác, Texas không áp dụng thuế thu nhập đối với các doanh nghiệp. Thay vào đó, thuế được áp dụng chủ yếu vào các giao dịch bán hàng, tài sản và thuế nhượng quyền, giúp giảm bớt gánh nặng thuế đối với các doanh nghiệp có thu nhập thấp. Như đã đề cập, Texas sử dụng hệ thống thuế biên lợi nhuận, nghĩa là các doanh nghiệp phải nộp thuế nhượng quyền dựa trên doanh thu thay vì thu nhập doanh nghiệp.

Vì vậy, khi hỏi về thuế thu nhập doanh nghiệp tại Texas, các doanh nghiệp cần hiểu rằng không có thuế thu nhập doanh nghiệp như ở các bang khác. Điều này làm cho Texas trở thành một địa điểm hấp dẫn đối với các doanh nghiệp muốn tránh mức thuế thu nhập cao. Tuy nhiên, thuế nhượng quyền áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp có doanh thu vượt ngưỡng, điều này có thể áp dụng tùy vào ngành nghề và quy mô của doanh nghiệp.

Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp tại Texas: Giải Thích Thuế Biên Lợi Nhuận

Đối với các doanh nghiệp phải chịu mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Texas, thuế biên lợi nhuận được tính dựa trên doanh thu gộp. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Texas chuẩn là 0,75% cho hầu hết các doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp có ngoại lệ tùy thuộc vào loại hình kinh doanh. Ví dụ, các doanh nghiệp bán lẻ và bán sỉ có mức thuế thấp hơn, chỉ 0,375%. Mức thuế này áp dụng cho doanh thu gộp của doanh nghiệp, cho phép các công ty nộp thuế dựa trên doanh thu thay vì lợi nhuận.

Đầu tiên, cần phân biệt thuế biên lợi nhuận với thuế thu nhập doanh nghiệp thực sự. Trong khi thuế thu nhập doanh nghiệp được tính trên lợi nhuận, mức thuế thu nhập doanh nghiệp tại Texas lại được áp dụng dựa trên doanh thu gộp, do đó có một cấu trúc hoàn toàn khác. Tuy nhiên, Texas vẫn là một bang rất thân thiện với thuế đối với nhiều doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp có doanh thu cao nhưng biên lợi nhuận thấp.

Thông Tin Chi Tiết về Thuế S-Corp tại Texas

S-Corporations được đối xử khác với các C-Corporations truyền thống ở một số lĩnh vực tại Texas

Mức thuế S-Corp tại Texas có thể hơi khó hiểu đối với những người không quen thuộc với các sắc thuế doanh nghiệp. Tại Texas, S-Corporation được vận hành khác với C-Corporation truyền thống ở một số khía cạnh. Mặc dù S-Corps nói chung không phải nộp thuế ở cấp doanh nghiệp theo luật liên bang, nhưng doanh nghiệp vẫn có thể phải nộp thuế nhượng quyền tại Texas, vì tất cả các doanh nghiệp có doanh thu trên ngưỡng quy định đều phải đóng thuế này.

Thuế S-Corp tại Texas hoạt động tương tự như thuế biên lợi nhuận, vì các mức thuế được áp dụng cho doanh thu gộp. Tuy nhiên, với các S-Corps, lợi nhuận của chúng sẽ được chuyển trực tiếp cho các cổ đông cá nhân, giúp tránh việc đánh thuế hai lần. Điều này có nghĩa là S-Corps phải nộp thuế nhượng quyền tại Texas, nhưng không phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp ở cấp độ công ty.

Ngoài ra, các S-Corps phải nộp mẫu đơn 1120S cho mục đích khai thuế liên bang, trong đó báo cáo thu nhập và các khoản khấu trừ. Mặc dù có mức thuế S-Corp tại Texas, nhìn chung, S-Corps được xem là có lợi thế vì tránh được thuế thu nhập doanh nghiệp và do đó có thể tiết kiệm được rất nhiều chi phí thuế.

Thông Tin Chi Tiết về Thuế C-Corp tại Texas

Tỷ lệ thuế C-Corp tại Texas trong các trường hợp cụ thể

Đối với các doanh nghiệp hoạt động dưới hình thức C-Corporation, mức thuế C-Corp tại Texas cũng dựa trên thuế biên lợi nhuận. Tương tự như các doanh nghiệp khác, mức thuế C-Corp tại Texas được xác định bởi doanh thu, và các doanh nghiệp có doanh thu vượt qua ngưỡng quy định sẽ phải nộp thuế trên doanh thu gộp của mình. Mức thuế C-Corp tại Texas theo cùng một cấu trúc thuế nhượng quyền chung.

Mức thuế C-Corp tại Texas chuẩn là 0,75%, trong khi các doanh nghiệp bán lẻ và bán sỉ được hưởng mức thuế giảm là 0,375%. Các C-Corporation cần tính toán mức thuế này vào kế hoạch tài chính của họ, vì nó có thể ảnh hưởng đến tổng gánh nặng thuế. Mặc dù Texas không áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp truyền thống, thuế nhượng quyền vẫn yêu cầu các doanh nghiệp phải nộp thuế dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu gộp của họ.

Kết Luận

Tóm lại, Texas vẫn là một trong những bang thân thiện nhất đối với doanh nghiệp ở Mỹ nhờ việc không áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp truyền thống. Mức thuế doanh nghiệp tại Texas là một loại thuế nhượng quyền dựa trên doanh thu gộp, áp dụng cho hầu hết các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm vượt quá ngưỡng quy định. Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Texas là thuế biên lợi nhuận, làm cho Texas trở thành một bang hấp dẫn đối với nhiều doanh nghiệp nhờ mức thuế thấp hơn so với các bang khác.

Đối với các S-Corporations, mức thuế S-Corp tại Texas cũng dựa trên thuế biên lợi nhuận, giúp các S-Corp có được cấu trúc thuế tránh việc đánh thuế hai lần. Tương tự, mức thuế C-Corp tại Texas theo cùng cấu trúc này, với các C-Corporations phải nộp thuế dựa trên doanh thu gộp thay vì lợi nhuận.