Trung tâm Kinh doanh và Tài chính Quốc tế Labuan (Labuan IBFC)

Labuan, một hòn đảo nhỏ thuộc Malaysia, đã phát triển đều đặn trở thành một trong những trung tâm nổi bật nhất châu Á về ngân hàng ngoài khơi, quản lý tài sản và cơ cấu doanh nghiệp xuyên biên giới. Trung tâm Tài chính Ngoài khơi Labuan, được biết đến chính thức là Trung tâm Kinh doanh và Tài chính Quốc tế Labuan (Labuan IBFC), là một khu vực pháp lý cung cấp sự kết hợp giữa vị trí chiến lược, luật pháp tiến bộ và ưu đãi thuế hấp dẫn, thu hút cả doanh nghiệp và cá nhân có giá trị tài sản cao.

Trong hướng dẫn toàn diện này, chúng ta sẽ khám phá điều gì khiến Labuan trở thành một khu vực pháp lý ngoài khơi lý tưởng, cách nó hoạt động như một trung tâm tài chính quốc tế và tại sao nó vẫn giữ được sự phù hợp trong một môi trường toàn cầu ngày càng được quản lý chặt chẽ.

Tìm hiểu về Trung tâm Kinh doanh và Tài chính Quốc tế Labuan (Labuan IBFC)

Trung tâm Kinh doanh và Tài chính Quốc tế Labuan được thành lập vào năm 1990 như một phần trong chiến lược của Malaysia nhằm thu hút hoạt động tài chính quốc tế. Kể từ đó, nó đã phát triển thành một khu vực pháp lý cạnh tranh cho:

• Ngân hàng ngoài khơi
• Bảo hiểm và tái bảo hiểm
• Quản lý quỹ
• Quản lý tín thác và công ty
• Cho thuê và giao dịch hàng hóa

Labuan mang đến sự cân bằng độc đáo: duy trì lợi thế ngoài khơi với thuế suất thấp và sự linh hoạt trong kinh doanh, đồng thời tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế về chống rửa tiền (AML) và chống tài trợ khủng bố (CTF).

Labuan IBFC là một phần trong chiến lược của Malaysia

Vì sao Trung tâm Kinh doanh và Tài chính Quốc tế Labuan (Labuan IBFC) nổi bật?

Labuan IBFC không chỉ đơn giản là một thiên đường thuế; nó là một nền tảng tích hợp toàn diện cho kinh doanh toàn cầu. Không giống như một số khu vực pháp lý ngoài khơi chỉ dựa vào lợi thế thuế, Labuan xây dựng sức hấp dẫn của mình dựa trên:

• Hiệp định Tránh đánh thuế hai lần (DTA): Các công ty Labuan có thể tiếp cận mạng lưới DTA của Malaysia (hơn 70 hiệp định), tùy điều kiện và sự chấp thuận của đối tác hiệp định. Trên thực tế, mức độ công nhận khác nhau tùy thuộc vào khu vực pháp lý đối tác.
• Hệ sinh thái kinh doanh toàn diện: Từ ngân hàng đến cố vấn pháp lý, tất cả dịch vụ đều sẵn có.
• Quản lý danh tiếng: Labuan tuân thủ các tiêu chuẩn của OECD và FATF. Dù từng bị giám sát quốc tế như một khu vực thuế thấp, các cải cách liên tục đã củng cố uy tín và sự phù hợp với kỳ vọng toàn cầu.

Bằng cách phù hợp với các tiêu chuẩn tuân thủ toàn cầu, Labuan đảm bảo rằng các doanh nghiệp hoạt động tại đây có vị thế cho sự thành công lâu dài và bền vững.

Lợi thế chiến lược của Labuan đối với doanh nghiệp quốc tế

Từ góc nhìn của nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp, giá trị của Labuan nằm ở khả năng mang lại:

1. Vị trí địa lý

Labuan nằm chiến lược ở Biển Đông, gần các nền kinh tế lớn của châu Á như Singapore, Hong Kong và Trung Quốc. Điều này khiến nơi đây trở thành căn cứ thuận tiện cho:

• Trụ sở khu vực
• Hoạt động thương mại xuyên biên giới
• Quản lý quỹ đầu tư hướng tới thị trường châu Á

2. Hiệu quả thuế

Các công ty tại Labuan được hưởng mức thuế doanh nghiệp 3% trên lợi nhuận đã kiểm toán hoặc tùy chọn mức phí cố định cho công ty thương mại. Các công ty phi thương mại, chẳng hạn cơ cấu nắm giữ đầu tư, có thể được miễn thuế hoàn toàn theo điều kiện cụ thể.

3. Linh hoạt tiền tệ

Doanh nghiệp có thể hoạt động bằng bất kỳ loại tiền tệ nào, loại bỏ hạn chế ngoại hối có thể làm chậm giao dịch quốc tế.

4. Luật pháp thân thiện với nhà đầu tư

Luật Doanh nghiệp Labuan năm 1990 (và các sửa đổi liên quan) mang lại nhiều sự tự do trong cách điều hành công ty, yêu cầu đối với cổ đông, và việc chuyển lợi nhuận về nước.

Ưu thế của Labuan khiến nó trở thành địa điểm lý tưởng cho công ty nắm giữ, trung tâm khu vực, bảo vệ tài sản và thương mại toàn cầu.

Lợi thế của Labuan đối với doanh nghiệp quốc tế

Các dịch vụ chính tại Trung tâm Kinh doanh và Tài chính Quốc tế Labuan

Ngân hàng ngoài khơi

Labuan có nhiều ngân hàng quốc tế và khu vực được cấp phép thực hiện giao dịch ngoại tệ. Ngân hàng ngoài khơi tại Labuan mang đến:

• Tính bảo mật
• Lãi suất cạnh tranh
• Tiếp cận thị trường vốn quốc tế

Bảo hiểm và tái bảo hiểm ngoài khơi

Labuan đã trở thành trung tâm cho công ty captive, công ty tái bảo hiểm và môi giới bảo hiểm. Nó cung cấp các quy định linh hoạt cho quản lý rủi ro và thu phí bảo hiểm bằng nhiều loại tiền tệ.

Quản lý tín thác và tài sản

Các quỹ tín thác và foundation tại Labuan mang đến sự bảo vệ tài sản cho gia đình và cá nhân, với cơ cấu tùy chỉnh cho thừa kế và lập kế hoạch kế nhiệm.

Giao dịch hàng hóa

Các công ty được phê duyệt có thể hưởng lợi từ thuế suất thấp khi tham gia vào hoạt động giao dịch dầu khí và hàng hóa.

Các loại hình doanh nghiệp phổ biến tại Labuan

Khi thành lập tại Labuan, việc chọn đúng cấu trúc là rất quan trọng. Labuan IBFC cung cấp nhiều loại hình pháp nhân:

1. Công ty Labuan (Thương mại hoặc Phi thương mại)

Lý tưởng cho thương mại quốc tế, thương mại điện tử và dịch vụ tư vấn.

2. Công ty hợp danh hữu hạn Labuan (LP)

Phù hợp cho liên doanh, quỹ đầu tư hoặc dịch vụ chuyên nghiệp.

3. Công ty tế bào bảo vệ Labuan (PCC)

Tối ưu cho bảo hiểm, quỹ tương hỗ và bảo vệ tài sản.

4. Foundation Labuan

Dành cho lập kế hoạch di sản, bảo tồn tài sản và mục đích từ thiện.

Việc chọn đúng cấu trúc rất quan trọng khi thành lập tại Labuan

Sự tuân thủ của Labuan theo tiêu chuẩn toàn cầu

Dù thuật ngữ “ngoài khơi” thường đặt ra câu hỏi về tính minh bạch, Labuan vẫn tuân thủ nghiêm ngặt khung pháp lý quốc tế:

• Quy định chống rửa tiền (AML) yêu cầu thẩm định khách hàng (CDD).
• Đăng ký Chủ sở hữu hưởng lợi được duy trì theo hướng dẫn OECD.
• Yêu cầu về hiện diện kinh tế (Substance) đảm bảo công ty có hoạt động kinh doanh thực sự tại Labuan.

Các bước thành lập công ty tại Labuan IBFC

Bước 1: Chọn cấu trúc doanh nghiệp

Một số cấu trúc phổ biến:

• Công ty thương mại Labuan – Cho nhập khẩu/xuất khẩu, tư vấn và hoạt động thương mại.
• Công ty nắm giữ đầu tư Labuan – Cho mục đích nắm giữ tài sản và đầu tư.
• Công ty tế bào bảo vệ (PCC) – Phổ biến cho bảo hiểm và quản lý quỹ.

Bước 2: Đặt tên công ty

Tên phải được Labuan FSA phê duyệt trước khi thành lập.

Bước 3: Nộp hồ sơ thành lập

Bao gồm Điều lệ công ty, chi tiết giám đốc/cổ đông, và bằng chứng tuân thủ quy định AML.

Bước 4: Mở tài khoản ngân hàng ngoài khơi tại Labuan

Giúp xử lý hiệu quả giao dịch ngoại tệ, tùy thuộc vào yêu cầu tuân thủ của ngân hàng.

Bước 5: Xin giấy phép liên quan

Một số hoạt động như ngân hàng, bảo hiểm, quản lý quỹ cần giấy phép đặc biệt từ Labuan FSA.

Các loại giấy phép tại Labuan IBFC

• Giấy phép ngân hàng – Cho ngân hàng ngoài khơi toàn diện.
• Giấy phép bảo hiểm/tái bảo hiểm – Cho captive, tái bảo hiểm và môi giới.
• Giấy phép môi giới tiền tệ – Cho giao dịch ngoại hối và hàng hóa.
• Giấy phép quản lý quỹ – Cho quản lý danh mục và quỹ đầu tư.
• Giấy phép cho thuê – Cho thuê máy bay, tàu hoặc thiết bị.
• Giấy phép công ty tín thác – Cần thiết để cung cấp dịch vụ quản lý/doanh nghiệp tại Labuan.

Hệ thống thuế tại Labuan IBFC

Hệ thống thuế của Labuan vẫn là một trong những yếu tố hấp dẫn nhất:

• Công ty thương mại – Chọn nộp 3% lợi nhuận ròng đã kiểm toán hoặc mức thuế cố định 20.000 MYR mỗi năm.
• Công ty phi thương mại – Được hưởng mức thuế 0% nếu đáp ứng yêu cầu substance.
• Không có thuế lãi vốn – Lợi nhuận từ bán tài sản không bị đánh thuế.
• Không có thuế khấu lưu cổ tức – Cho phép chuyển lợi nhuận toàn bộ.

Hệ thống thuế tại Labuan IBFC

Cơ hội ngành nghề tại Labuan

Labuan IBFC phục vụ nhiều lĩnh vực:

• Ngân hàng và trung gian tài chính
• Bảo hiểm và captive insurance
• Quản lý quỹ và tài sản
• Cho thuê quốc tế (tàu, máy bay, thiết bị)
• Bảo toàn tài sản thông qua tín thác và foundation
• Fintech và tài sản số trong môi trường pháp lý được quản lý

Vai trò của Substance trong công ty Labuan

Dù Labuan vẫn hiệu quả về thuế, các quy định toàn cầu hiện nay yêu cầu sự hiện diện kinh doanh thực sự.

Substance có thể được chứng minh thông qua:

• Thuê văn phòng tại địa phương
• Tuyển dụng nhân viên bản địa
• Quản lý hoạt động tại Labuan

Điều này nâng cao uy tín và đảm bảo quyền tiếp cận các DTA của Malaysia.

Tương lai của Labuan vào năm 2025 và xa hơn

Labuan đang bước vào giai đoạn mới với:

• Chuyển đổi số trong nộp hồ sơ pháp lý và giám sát tuân thủ
• Mở rộng quản lý dịch vụ tài sản số (VASP)
• Tăng cường hợp tác với các trung tâm tài chính châu Á khác
• Đẩy mạnh sản phẩm đầu tư gắn với ESG trong cả tài chính truyền thống và tài chính Hồi giáo

Hợp tác với Offshore Company Services cho việc thành lập tại Labuan

Với hơn một thập kỷ kinh nghiệm dịch vụ doanh nghiệp xuyên biên giới, Offshore Company Services cung cấp:

• Dịch vụ thành lập công ty trọn gói tại Labuan
• Tư vấn giấy phép trong lĩnh vực ngân hàng, bảo hiểm và quản lý quỹ
• Hỗ trợ tuân thủ pháp lý duy trì tình trạng hợp pháp với Labuan FSA
• Hỗ trợ mở tài khoản ngân hàng với các ngân hàng quốc tế uy tín

Các chuyên viên tư vấn giàu kinh nghiệm sẽ đảm bảo quá trình thành lập tại Labuan diễn ra trơn tru, tuân thủ và được thiết kế chiến lược phù hợp cho hoạt động của bạn.

Kết luận

Labuan IBFC trở thành điểm đến hấp dẫn nhờ ưu đãi thuế, vị trí chiến lược và danh tiếng toàn cầu. Dù bạn là doanh nghiệp lớn muốn đặt trụ sở khu vực tại châu Á hay nhà đầu tư tìm kiếm cơ hội phân bổ vốn, Labuan là lựa chọn lý tưởng – được quản lý chặt chẽ nhưng vẫn duy trì môi trường kinh doanh linh hoạt và hiệu quả vào năm 2025.