Thuế doanh nghiệp có áp dụng cho các công ty trong khu thương mại tự do tại UAE không?

Thực tế, thuế thu nhập doanh nghiệp được áp dụng đối với các công ty trong khu thương mại tự do tại UAE, tuy nhiên, mức thuế phải chịu sẽ phụ thuộc vào loại hình kinh doanh, nguồn thu nhập và việc công ty có đáp ứng đủ điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế hay không.

Cấu Trúc Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp Đối Với Công Ty Trong Khu Thương Mại Tự Do

UAE đã áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 9% từ tháng 6 năm 2023. Tuy nhiên, các công ty trong khu thương mại tự do có thể được hưởng mức thuế 0% nếu đáp ứng các điều kiện do Bộ Tài chính UAE quy định với tư cách là Đối Tượng Đủ Điều Kiện Trong Khu Thương Mại Tự Do (QFZP).

1. Công Ty Đủ Điều Kiện và Không Đủ Điều Kiện Trong Khu Thương Mại Tự Do

• Một công ty trong khu thương mại tự do có thể được hưởng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 0% trên thu nhập đủ điều kiện nếu:
• Duy trì sự hiện diện thực tế đáng kể tại UAE.
• Tạo doanh thu từ việc mua bán với các công ty trong khu thương mại tự do khác hoặc với khách hàng quốc tế.
• Tuân thủ các quy định về định giá chuyển nhượng và tiêu chuẩn kế toán.
• Tuy nhiên, các công ty có hoạt động kinh doanh tại khu vực nội địa UAE (ngoài các hoạt động được phép) sẽ phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp 9% trên doanh thu chịu thuế tương ứng.

2. Xử Lý Thuế Dựa Trên Nguồn Doanh Thu

• Doanh thu từ giao dịch giữa các công ty trong khu thương mại tự do – Thường đủ điều kiện để áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp 0%.
• Doanh thu từ giao dịch xuyên biên giới – Cũng có thể đủ điều kiện để áp dụng thuế 0%, tùy thuộc vào các quy định cụ thể.
• Doanh thu từ khu vực nội địa UAE – Chịu thuế thu nhập doanh nghiệp 9%, tuy nhiên một số hoạt động trong khu thương mại tự do có thể được miễn thuế.

3. Đăng Ký Thuế Bắt Buộc

Ngay cả khi một công ty đủ điều kiện áp dụng thuế suất 0%, việc đăng ký thuế và tuân thủ nghĩa vụ kê khai thuế vẫn là bắt buộc. Tất cả doanh nghiệp phải nộp báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm theo quy định tại UAE.

Kết Luận

Các doanh nghiệp trong khu thương mại tự do cần xác định nghĩa vụ thuế dựa trên hoạt động kinh doanh và nguồn thu nhập của mình. Việc tuân thủ quy định về thuế là điều kiện cần thiết để tránh bị xử phạt và duy trì quyền hưởng ưu đãi thuế. Do khả năng thay đổi của luật thuế, doanh nghiệp được khuyến nghị nên tham vấn chuyên gia tư vấn thuế chuyên nghiệp.