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Steuern - Buchhaltung & Wirtschaftsprüfung - FAQs

+ Hongkong

1. Welche Arten von Steuererklärungen muss ich in HK einreichen?

Es gibt hauptsächlich drei Arten von Steuererklärungen, die Sie beim IRD einreichen müssen: Arbeitgebererklärung, Gewinnsteuererklärung und individuelle Steuererklärung.

Jeder Unternehmer ist verpflichtet, diese 3 Steuererklärungen jedes Jahr seit Eingang der ersten Steuererklärung einzureichen.

2. Wann reiche ich mit meinern ersten Prüfungsbericht beim IRD ein?
Wenn Sie eine HK-Gesellschaft gegründet haben, erhalten Sie Ihre erste Gewinnsteuererklärung (PTR) innerhalb von 18 Monaten nach dem Gründungsdatum. Daher müssen Sie Ihre Buchhaltungsunterlagen gut vorbereiten und Ihren ersten Prüfungsbericht zusammen mit der ausgefüllten Steuererklärung an das IRD senden.
3. Welche Kosten könnten von den bewertbaren Gewinnen abgezogen werden?
Grundsätzlich sind alle Ausgaben und Aufwendungen, soweit sie dem Steuerpflichtigen bei der Erzielung steuerpflichtiger Gewinne entstanden sind, als Abzüge zulässig.
4. Muss ich für mein Offshore-Geschäft eine Steuererklärung bei der HK Govt einreichen?

Unternehmen, die in Offshore-Ländern registriert sind, aber Gewinn aus HK erzielen, unterliegen weiterhin der HK-Gewinnsteuer. Dies bedeutet, dass diese Unternehmen die Gewinnsteuererklärung beim IRD einreichen müssen

Lesen Sie mehr: Hongkong Offshore-Steuerbefreiung

5. Muss ich die Konten prüfen, wenn mein Unternehmen in Hongkong inaktiv ist oder der Umsatz gering ist?
Die Verpflichtung zur Rechnungsprüfung der Gesellschaft ist in der Gesellschaftsverordnung festgelegt. Die Verordnung enthält keine Bedingungen, unter denen keine Prüfung erforderlich ist.
6. Welche Arten von Steuererklärungen muss ich für ein Unternehmen in Hongkong einreichen?
Im Allgemeinen wird die Inland Revenue Department (IRD) seit der ersten Abgabe jedes Jahres drei Arten von Steuererklärungen an jeden Unternehmer ausstellen: Arbeitgebererklärung, Gewinnsteuererklärung und individuelle Steuererklärung.

Das IRD wird jedes Jahr am ersten Arbeitstag im April eine Arbeitgeber- und Gewinnsteuererklärung und am ersten Arbeitstag im Mai jedes Jahres eine individuelle Steuererklärung ausstellen. Sie müssen Ihre Steuererklärung innerhalb eines Monats ab dem Ausstellungsdatum abschließen. Andernfalls können Strafen oder sogar strafrechtliche Verfolgung drohen.

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7. Wie hoch ist der Steuersatz der Gewinnsteuer?
8,25% auf bewertbare Gewinne bis zu 2.000.000 USD; und 16,5% auf einen Teil des bewertbaren Gewinns über 2.000.000 USD ab 2018/19.
8. Wie verwalte ich die Gewinnsteuererklärung, wenn sie in der Steuerperiode vor Beginn der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft mit beschränkter Haftung eingeht?
Die Gewinnsteuererklärung ist dem IRD auch dann vorzulegen, wenn die Gesellschaft mit beschränkter Haftung ihre Geschäftstätigkeit noch nicht aufgenommen hat.
9. Muss ich für mein Offshore-Unternehmen in Hongkong Buchhaltung betreiben?

Die Regierung von Hongkong verlangt, dass alle in Hongkong eingetragenen Unternehmen finanzielle Aufzeichnungen über alle Transaktionen führen müssen, einschließlich Gewinne, Einnahmen und Ausgaben.

18 Monate nach dem Gründungsdatum müssen alle Unternehmen in Hongkong ihren ersten Steuerbericht einreichen, der aus Buchhaltungs- und Prüfungsberichten besteht. Darüber hinaus müssen alle Unternehmen in Hongkong, einschließlich der beschränkten Haftung, den Jahresabschluss von externen unabhängigen Wirtschaftsprüfern prüfen, die über die CPA-Lizenz (Certified Public Accountants) verfügen.

One IBC bietet unseren Kunden, die ihre Unternehmen in Hongkong betreiben, unsere Buchhaltungs- und Prüfungsdienstleistungen an. Unsere angebotenen Dienstleistungen umfassen:

  1. Koordination und Beratung beim Aufbau maßgeschneiderter Buchhaltungssysteme.
  2. Buchhaltung und Jahresabschlusserstellung.
  3. Regelmäßige Verwaltungskonten und -berichte.
  4. Budget- und Cashflow-Vorbereitung und Prognosen.
  5. Einhaltung der Meldepflichten der Hong Kong Inland Revenue Department (IRD), der Securities and Futures Commission (SFC), falls vorhanden.

Für weitere Informationen senden Sie uns bitte eine Anfrage per E-Mail: [email protected]

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10. Warum muss mein Offshore-Geschäft Steuererklärungen bei der Regierung von Hongkong einreichen?

Wenn Ihr Unternehmen Gewinne aus HK erzielt, auch wenn Ihr Unternehmen in Offshore-Ländern registriert ist, unterliegen Ihre Gewinne weiterhin der HK-Gewinnsteuer und Sie müssen die Gewinnsteuererklärung obligatorisch einreichen.

Wenn Ihr Unternehmen (unabhängig davon, ob es in HK oder in Offshore-Ländern registriert ist) jedoch keinen Handel, Beruf oder Geschäftsbereich in HK umfasst, dessen Gewinne in HK entstehen oder von HK stammen, ist es möglich, dass Ihr Unternehmen als „Offshore-Unternehmen“ für die Steuerbefreiung geltend gemacht werden kann. Dafür muss Ihr Unternehmen vollständig außerhalb von HK operieren und alle Gewinne erzielen. Um nachzuweisen, dass Ihre Gewinne nicht der HK-Gewinnsteuer unterliegen, wird empfohlen, in der Anfangsphase einen erfahrenen Vertreter auszuwählen.

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11. Wie kann ich die Gewinnsteuererklärung für eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Hongkong einreichen?

Die Konten einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung werden von einem Wirtschaftsprüfer geprüft, bevor sie zusammen mit einem Bestätigungsvermerk und einer Gewinnsteuererklärung beim Inland Revenue Department (IRD) eingereicht werden.

12. Welche Steuerbefreiungen für Offshore-Unternehmen gibt es in Hongkong?

Im Allgemeinen sind Offshore-Unternehmen steuerfrei. Alle Einkünfte aus dem Ausland sind für in Hongkong eingetragene Unternehmen steuerfrei. Um für die Offshore-Steuerbefreiung in Hongkong qualifiziert zu sein, müssen Unternehmen von der Inland Revenue Department (IRD) in Hongkong bewertet werden.

Laut IRD sind folgende Personen von den bewertbaren Gewinnen ausgeschlossen:

  • Dividenden, die von einer Gesellschaft erhalten wurden, die der Hongkonger Gewinnsteuer unterliegt;
  • Beträge, die bereits in den steuerbaren Gewinnen anderer Personen enthalten sind, die der Gewinnsteuer unterliegen;
  • Zinsen auf Steuerreservezertifikate;
  • Zinsen und Gewinne aus einer nach der Darlehensverordnung oder den Staatsanleihen begebenen Anleihe oder einem Schuldtitel des Exchange Fund oder einem auf Hongkong-Dollar lautenden multilateralen Schuldtitel einer Agentur;
  • Zinserträge und Handelsgewinne aus langfristigen Schuldtiteln;
  • Zinsen, Gewinne oder Gewinne aus qualifizierten Schuldtiteln (ausgegeben am oder nach dem 1. April 2018), die von der Zahlung der Gewinnsteuer befreit sind; und
  • von oder an eine Person erhaltene oder aufgelaufene Beträge eines bestimmten Investitionsplans

Wenn Sie weitere Informationen zu Steuerbefreiungen für Offshore-Unternehmen in Hongkong erhalten möchten, können Sie sich per E-Mail an unser Beratungsteam wenden : [email protected]

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13. Was passiert, wenn ich mit meiner Steuererklärung nicht einreiche oder falsche Informationen an das Inland Revenue Department von Hongkong weitergebe?

Jede Person, die keine Steuererklärung für die Gewinnsteuer einreicht oder der Finanzbehörde falsche Angaben macht, ist strafbar und wird strafrechtlich verfolgt. Dies führt zu Geldbußen oder sogar zu Haftstrafen. Darüber hinaus befasst sich § 61 der Inland Revenue Ordinance mit jeder Transaktion, die den von einer Person zu zahlenden Steuerbetrag reduziert oder reduzieren würde, wenn der Assessor der Ansicht ist, dass die Transaktion künstlich oder fiktiv ist oder dass eine Verfügung tatsächlich nicht in Kraft ist. Wenn dies zutrifft, kann der Assessor eine solche Transaktion oder Disposition ignorieren, und die betroffene Person wird entsprechend bewertet.

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14. In welchem Fall ist das Unternehmen in Hongkong von der Gewinnsteuer befreit?
Wenn die Unternehmensgewinne nicht aus Hongkong stammen und das Unternehmen weder ein Büro in Hongkong eingerichtet noch Mitarbeiter in Hongkong eingestellt hat, sind die erzielten Gewinne von der Gewinnsteuer befreit. Das Unternehmen sollte sich jedoch für die Offshore-Befreiung von der IRD-Forderung bewerben.
15. Was ist die Folge der Nichteinreichung einer Gewinnsteuererklärung für Hongkong?

Eine Anfangsstrafe von einigen tausend Dollar oder mehr kann verhängt werden, wenn eine Gewinnsteuererklärung für Hongkong nicht vor dem Fälligkeitsdatum eingereicht wird.

Eine weitere Geldbuße kann auch von einem Bezirksgericht der Inland Revenue Department verhängt werden.

+ Großbritannien

1. Was ist, wenn Sie vom HMRC keine Mitteilung zur Abgabe einer Unternehmenssteuererklärung erhalten?
Sie müssen dem HMRC weiterhin mitteilen, dass Ihr Unternehmen der Körperschaftsteuer unterliegt. Sie müssen dies innerhalb von 12 Monaten nach Ablauf Ihrer Körperschaftsteuer-Abrechnungsperiode tun. Wenn Sie dies nicht tun, wird Ihrem Unternehmen oder Ihrer Organisation möglicherweise eine Strafe berechnet. Das HMRC nennt dies eine "Strafe wegen Nicht-Benachrichtigung".
2. Wann ist die Frist für die Einreichung des ersten Kontos?

Das erste Konto muss innerhalb von 21 Monaten nach der Registrierung bei Companies House eingereicht werden.

3. Wie viele Arten von primären Unternehmenssteuern gibt es in Großbritannien?
  • Einkommenssteuer
  • Staatliche Versicherung
  • Körperschaftsteuer
  • Kapitalertragssteuer
  • MwSt

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4. Was sind die Strafen für die Führung unzureichender Geschäftsunterlagen?

Die HMRC kann eine Strafe von bis zu 3.000 GBP pro Steuerjahr für die Nichteinhaltung von Aufzeichnungen oder für die Führung unzureichender Aufzeichnungen erheben.

5. Wann müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer anmelden?

Sie müssen sich bei HM Revenue and Customs (HMRC) für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn der steuerpflichtige Umsatz Ihres Unternehmens mehr als 85.000 GBP beträgt.

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6. Was ist eine ruhende Firma?

Ein Unternehmen oder eine Vereinigung kann "ruhend" sein, wenn es keine Geschäfte tätigt ("Handel") und keine anderen Einnahmen erzielt, z. B. Investitionen.

7. Muss ein ruhendes Unternehmen ein Konto beim Companies House einreichen?

Ja. Sie müssen Ihre Bestätigungserklärung (Vor-Jahreserklärung) und Ihren Jahresabschluss bei Companies House einreichen, auch wenn Ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung.

8. Wie lautet meine UTR-Nummer (Unique Tax Reference) in Großbritannien?

Ihre eindeutige Steuerzahlerreferenz ist ein eindeutiger Code, der entweder einen einzelnen Steuerzahler oder ein einzelnes Unternehmen identifiziert. UK UTR-Nummern sind zehnstellig und können am Ende den Buchstaben 'K' enthalten.

Die HMRC verwendet eindeutige Referenznummern für Steuerzahler, um die Steuerzahler im Auge zu behalten. Dies ist der „Schlüssel“, mit dem der Finanzbeamte alle verschiedenen beweglichen Teile identifiziert, die mit Ihren Steuerangelegenheiten in Großbritannien zusammenhängen.

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9. Muss ein ruhendes Unternehmen ein Konto beim Companies House einreichen?
Ja. Sie müssen Ihre Bestätigungserklärung (Vor-Jahreserklärung) und Ihren Jahresabschluss bei Companies House einreichen, auch wenn Ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung
10. Müssen ausländische Unternehmen nach der Registrierung Buchhaltungsunterlagen an das Companies House in Großbritannien senden?

In den meisten Fällen müssen ausländische Unternehmen Buchhaltungsunterlagen an Companies House in Großbritannien senden. Die Buchhaltungsunterlagen, die ein ausländisches Unternehmen liefert, hängen von den folgenden Umständen ab:

  • Die Gesellschaft ist verpflichtet, Buchhaltungsunterlagen nach dem Mutterrecht (dem Recht des Landes, in dem die Gesellschaft eingetragen ist) zu erstellen und offenzulegen.
  • Wenn es erforderlich ist, Buchhaltungsunterlagen nach dem Mutterrecht zu erstellen und offenzulegen, handelt es sich um ein EWR-Unternehmen. Ein EWR-Unternehmen ist ein ausländisches Unternehmen, das dem Recht eines Landes oder Gebiets im Europäischen Wirtschaftsraum (EWR) unterliegt.

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+ Singapur

1. Muss ich jährlich den Verzicht auf die Einreichung des Formulars CS / C beantragen, wenn das Unternehmen inaktiv ist?

Sobald einem Unternehmen ab einem bestimmten Datum ein Verzicht gewährt wurde, wird dem Unternehmen ab diesem Datum kein Formular CS / C mehr ausgestellt.

Daher muss ein Unternehmen, dessen Antrag auf Befreiung genehmigt wurde, das Antragsformular nicht jährlich bei IRAS einreichen.

2. Was ist die Hauptversammlung?

Eine Hauptversammlung ist eine obligatorische Jahreshauptversammlung. Auf der Hauptversammlung wird Ihr Unternehmen den Aktionären (auch als "Mitglieder" bezeichnet) seinen Jahresabschluss (auch als "Konten" bezeichnet) vorlegen, damit diese Fragen zur Finanzlage des Unternehmens stellen können.

3. Was ist, wenn ich die EBI mehr als drei Monate nach dem Ende des Geschäftsjahres des Unternehmens per E-Mail eingereicht habe?
Sie können die EBI weiterhin per E-Mail einreichen, wenn Ihrem Unternehmen keine Bewertung für die YA ausgestellt wurde. Sie können jedoch nicht in Raten bezahlen. Raten werden von IRAS nur gewährt, wenn ein Unternehmen seine ECI innerhalb von drei Monaten nach Ende des Geschäftsjahres einreicht und bei GIRO ist.
4. Ist es notwendig, Finanzberichte in Singapur im vollständigen XBRL-Format einzureichen?

Alle in Singapur eingetragenen Unternehmen, die entweder durch Aktien beschränkt oder unbegrenzt sind (mit Ausnahme von ausgenommenen Unternehmen), müssen ihren vollständigen Jahresabschluss im XBRL-Format gemäß den kürzlich von ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority), Singapur, im Juni 2013 veröffentlichten Richtlinien einreichen.

5. Muss ich eine ECI für mein Unternehmen einreichen, wenn diese gleich Null ist?

Sie müssen keine ECI für Ihr Unternehmen einreichen, wenn diese gleich Null ist und Ihr Unternehmen die folgende jährliche Umsatzschwelle für den Verzicht auf die Einreichung einer ECI erfüllt:

Jahresumsatz von höchstens 5 Mio. USD für Unternehmen mit Geschäftsjahren, die im oder nach Juli 2017 enden.

6. Welchen Nutzen hat eine XBRL-Einreichung?

XBRL ist eine Abkürzung für eXtensible Business Reporting Language. Finanzinformationen werden dann in das XBRL-Format konvertiert und zwischen Geschäftseinheiten hin und her gesendet. Die Regierung von Singapur hat es jedem Unternehmen in Singapur vorgeschrieben, seinen Jahresabschluss nur im XBRL-Format einzureichen. Die Analyse der so gesammelten Daten liefert genaue Informationen über die Finanztrends.

7. Sind Einkünfte in Form von virtuellen Währungen wie Bitcoins steuerpflichtig?
Vergütungen oder Einnahmen in Form von virtuellen Währungen (wie Bitcoins) unterliegen den normalen Einkommensteuerregeln. Die Quittung ist steuerpflichtig, wenn es sich um Einnahmen handelt, und nicht steuerpflichtig, wenn es sich um Kapital handelt.
8. Was ist das Geschäftsjahresende (FYE) von Singapur?

Das Geschäftsjahresende (FYE) von Singapur ist das Ende der Rechnungslegungsperiode eines Unternehmens, die bis zu 12 Monate beträgt.

9. Wann findet die Hauptversammlung nach dem Gründungsdatum statt?

Im Allgemeinen ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach dem Companies Act („CA“) verpflichtet, ihre Hauptversammlung einmal pro Kalenderjahr und nicht länger als 15 Monate (18 Monate für eine neue Gesellschaft ab dem Datum ihrer Gründung) abzuhalten.

10. Für wie lange werden Abschlussberichte auf der Hauptversammlung erstellt?

Abschlüsse, die nicht älter als 6 Monate sind, müssen auf der Hauptversammlung (Abschnitt 201 CA) für Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt werden.

Über uns

Wir sind immer stolz darauf, ein erfahrener Finanz- und Unternehmensdienstleister auf dem internationalen Markt zu sein. Wir bieten Ihnen als geschätzten Kunden den besten und wettbewerbsfähigsten Wert, um Ihre Ziele in eine Lösung mit einem klaren Aktionsplan umzuwandeln. Unsere Lösung, Ihr Erfolg.

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