Desplazarse
Notification

¿Permitirá que One IBC le envíe notificaciones?

Solo le notificaremos las noticias más recientes y relevantes.

Estás leyendo en Español traducción por un programa de IA. Lea más en Descargo de responsabilidad y ayúdenos a editar su lenguaje fuerte. Prefiero en inglés .

Impuestos - Contabilidad y auditoría - Preguntas frecuentes

+ Hong Kong

1. ¿Qué tipos de declaración de impuestos debo presentar en HK?

Existen principalmente 3 tipos de declaraciones de impuestos que debe presentar ante el IRD: declaración del empleador, declaración de impuestos sobre beneficios y declaración de impuestos individuales.

Cada empresario está obligado a presentar estas 3 declaraciones de impuestos cada año desde que se recibe la primera declaración.

2. ¿Cuándo presento mi primer informe de auditoría al IRD?
Si ha formado una empresa de Hong Kong, recibirá su primera declaración de impuestos sobre las ganancias (PTR) en 18 meses después de la fecha de incorporación. Por lo tanto, deberá preparar bien sus registros contables y enviar su primer informe de auditoría junto con la declaración de impuestos completa al IRD.
3. ¿Qué gastos podrían deducirse de las ganancias asumibles?
Generalmente, todos los egresos y gastos, en la medida en que hayan sido incurridos por el contribuyente en la producción de utilidades imponibles, se permiten como deducciones.
4. ¿Necesito presentar una declaración de impuestos al gobierno de Hong Kong para mi negocio en el extranjero?

En el caso de las empresas registradas en jurisdicciones extraterritoriales, pero con beneficios derivados de HK, siguen estando sujetos al impuesto sobre beneficios de HK. Significa que estas empresas deben presentar la declaración de impuestos sobre las ganancias al IRD

Leer más: Exención de impuestos offshore de Hong Kong

5. ¿Necesito auditar las cuentas si mi empresa de Hong Kong está inactiva o la facturación es pequeña?
El requisito de auditar las cuentas de la empresa está establecido por la Ordenanza de Empresas. La Ordenanza no establece ninguna condición bajo la cual no se requiera auditoría.
6. ¿Qué tipos de declaraciones de impuestos debo presentar para la empresa de Hong Kong?
Generalmente, el Departamento de Impuestos Internos (IRD) emitirá 3 tipos de declaraciones de impuestos a cada empresario cada año desde la primera declaración emitida: Declaración del empleador, Declaración de impuestos sobre las ganancias y Declaración de impuestos individuales.

El IRD emitirá la Declaración del empleador y la Declaración de impuestos sobre las ganancias el primer día hábil de abril de cada año y emitirá la Declaración de impuestos individual el primer día hábil de mayo de cada año. Es necesario que complete su declaración de impuestos dentro de 1 mes a partir de la fecha de emisión; de lo contrario, puede enfrentarse a sanciones o incluso a un proceso judicial.

Lee mas:

7. ¿Cuál es la tasa impositiva del impuesto a las ganancias?
8.25% sobre las ganancias imponibles hasta $ 2,000,000; y 16,5% sobre cualquier parte de las ganancias evaluables superiores a $ 2,000,000 desde 2018/19 en adelante.
8. ¿Cómo gestionar la Declaración de Contribuciones sobre Beneficios si se recibe en el período impositivo anterior al inicio de la actividad de la sociedad limitada?
La Declaración del Impuesto sobre las Ganancias también se presentará al IRD incluso si la sociedad limitada no ha iniciado su actividad.
9. ¿Tengo que hacer la contabilidad de mi empresa offshore en Hong Kong?

El Gobierno de Hong Kong exige que todas las empresas constituidas en Hong Kong mantengan registros financieros de todas las transacciones, incluidas las ganancias, los ingresos y los gastos.

A los 18 meses de la fecha de incorporación, todas las empresas de Hong Kong deben presentar su primer informe fiscal, que consta de informes contables y de auditoría. Además, todas las empresas de Hong Kong, incluida la responsabilidad limitada, los estados financieros anuales deben ser auditados por auditores externos independientes que posean la licencia de Contadores Públicos Certificados (CPA).

One IBC ofrece nuestros servicios de contabilidad y auditoría a todos nuestros clientes que operan sus empresas en Hong Kong. Nuestros servicios ofrecidos incluyen:

  1. Coordinación y asesoramiento para la implantación de sistemas contables a medida.
  2. Teneduría de libros y preparación de cuentas anuales.
  3. Gestión periódica de cuentas e informes.
  4. Elaboración y previsiones de presupuestos y flujos de caja.
  5. Cumplimiento de los requisitos de informes del Departamento de Impuestos Internos de Hong Kong (IRD), la Comisión de Valores y Futuros (SFC), si los hubiera.

Para obtener más información, envíenos una consulta por correo electrónico: [email protected]

Lee mas:

10. ¿Por qué mi empresa offshore necesita presentar declaraciones de impuestos al gobierno de Hong Kong?

La razón es que si su empresa tiene ganancias derivadas de HK, incluso si su empresa está registrada en jurisdicciones offshore, sus ganancias aún están sujetas al impuesto a las ganancias de HK y debe presentar la declaración de impuestos sobre las ganancias de manera obligatoria.

Sin embargo, si su empresa (ya sea que esté registrada en HK o en jurisdicciones extraterritoriales) no implica un comercio, profesión o negocio en HK que tenga beneficios que surjan en HK o se deriven de HK, es decir, su empresa está operando y generando todos los beneficios fuera de HK, Es posible que su empresa pueda ser reclamada como 'negocio offshore' para exención de impuestos. Para demostrar que sus ganancias no están sujetas al impuesto a las ganancias de Hong Kong, se sugiere seleccionar un agente experimentado en la etapa inicial

Lee mas:

11. ¿Cómo presentar la declaración de impuestos sobre las ganancias para una sociedad limitada en Hong Kong?

Las cuentas de una sociedad limitada deben ser auditadas por un Contador Público Autorizado antes de presentarlas al Departamento de Impuestos Internos (IRD) junto con un informe de auditoría y declaración de impuestos sobre las ganancias.

12. ¿Qué son las exenciones fiscales para las empresas offshore en Hong Kong?

Por lo general, las empresas extraterritoriales están libres de obligaciones fiscales, todos los ingresos de origen extranjero están exentos de impuestos para las empresas constituidas en Hong Kong. Para calificar para la exención de impuestos offshore de Hong Kong , las empresas deben ser evaluadas por el Departamento de Impuestos Internos (IRD) de Hong Kong.

Según el IRD, se excluyen de las utilidades imponibles:

  • dividendos recibidos de una corporación sujeta al impuesto a las ganancias de Hong Kong ;
  • montos ya incluidos en las utilidades imponibles de otras personas con cargo al impuesto a las utilidades;
  • intereses sobre los Certificados de Reserva Fiscal;
  • intereses y cualquier beneficio obtenido con respecto a un bono emitido bajo la Ordenanza de Préstamos o los Bonos del Gobierno, o un instrumento de deuda del Fondo de Bolsa o un instrumento de deuda de una agencia multilateral denominada en dólares de Hong Kong;
  • ingresos por intereses y beneficios comerciales derivados de instrumentos de deuda a largo plazo;
  • intereses, ganancias o ganancias de instrumentos de deuda calificados (emitidos a partir del 1 de abril de 2018) exentos del pago del impuesto a las ganancias; y
  • Cantidades recibidas o acumuladas de un plan de inversión específico por o para una persona

Si aún desea obtener más información sobre las exenciones fiscales para las empresas offshore de Hong Kong , puede ponerse en contacto con nuestro equipo de consultoría por correo electrónico: [email protected]

Lee mas:

13. ¿Qué sucede si no presento mi declaración de impuestos o proporciono información falsa al Departamento de Impuestos Internos de Hong Kong?

Cualquier persona que no presente declaraciones de impuestos para el impuesto a las ganancias o que no proporcione información falsa al Departamento de Impuestos Internos es culpable de un delito y puede ser procesado y derivado en sanciones o incluso encarcelamiento. Además, la sección 61 de la Ordenanza de Impuestos Internos aborda cualquier transacción que reduzca o reduciría la cantidad de impuestos pagaderos por cualquier persona cuando el Tasador opina que la transacción es artificial o ficticia o que cualquier disposición no está realmente en efecto. Cuando se aplica, el Tasador puede ignorar cualquier transacción o disposición y la persona involucrada será evaluada en consecuencia.

Leer más :

14. ¿En qué caso la empresa de Hong Kong estará exenta del impuesto a las ganancias?
Si las ganancias corporativas no se derivan de Hong Kong, y la empresa no ha establecido una oficina en Hong Kong ni ha contratado a ningún empleado de Hong Kong, sus ganancias obtenidas estarán exentas del impuesto a las ganancias. Pero la Compañía debe solicitar el puesto de exención de reclamos offshore del IRD.
15. ¿Cuál será la consecuencia de no presentar una declaración de impuestos sobre beneficios Hong Kong?

Se puede aplicar una multa inicial de unos pocos miles de dólares o más si no se presenta una Declaración de impuestos sobre las ganancias de Hong Kong antes de la fecha de vencimiento.

Un tribunal de distrito del Departamento de Impuestos Internos también puede aplicar una multa adicional.

+ Reino Unido

1. ¿Qué sucede si no recibe un 'Aviso para entregar una declaración de impuestos de la empresa' de HMRC?
Aún debe informar a HMRC que su empresa está sujeta al impuesto de sociedades. Debe hacerlo dentro de los 12 meses posteriores al final de su período contable del impuesto sobre sociedades. Si no lo hace, es posible que se le cobre una multa a su empresa u organización. HMRC llama a esto una penalización por "no notificar".
2. ¿Cuándo es la fecha límite para presentar la primera cuenta?

La primera cuenta debe presentarse en 21 meses después del registro en Companies House.

3. ¿Cuántos tipos de impuestos comerciales primarios en el Reino Unido?
  • Impuesto sobre la renta
  • seguro Nacional
  • Impuesto de sociedades
  • Impuesto sobre las ganancias de capital
  • IVA

Lee mas:

4. ¿Cuáles son las sanciones por mantener registros comerciales inadecuados?

HMRC puede cobrar una multa de hasta £ 3,000 por año fiscal por no mantener registros o por mantener registros inadecuados.

5. ¿Cuándo debe registrarse para el IVA?

Debe registrarse para el IVA con HM Revenue and Customs (HMRC) si el volumen de negocios sujeto a IVA de su empresa es superior a £ 85,000.

Lee mas:

6. ¿Qué es una empresa inactiva?

Una empresa o asociación puede estar "inactiva" si no está haciendo negocios ("comercio") y no tiene ningún otro ingreso, por ejemplo, inversiones.

7. ¿La empresa inactiva necesita presentar una cuenta en Companies House?

Si. Debe presentar su declaración de confirmación (anteriormente declaración anual) y cuentas anuales en Companies House, incluso si es su sociedad limitada.

8. ¿Cuál es mi número de referencia fiscal único (UTR) en el Reino Unido?

Su referencia única de contribuyente es un código único que identifica a un contribuyente individual o una empresa individual. Los números de UTR del Reino Unido tienen diez dígitos y pueden incluir la letra 'K' al final.

HMRC utiliza números de referencia únicos de contribuyentes para realizar un seguimiento de los contribuyentes, y es la "clave" que utiliza el contribuyente para identificar todas las diferentes partes móviles relacionadas con sus asuntos fiscales del Reino Unido.

Lee mas:

9. ¿La empresa inactiva necesita presentar una cuenta en Companies House?
Si. Debe presentar su declaración de confirmación (anteriormente declaración anual) y cuentas anuales en Companies House, incluso si su sociedad limitada
10. ¿Las empresas extranjeras deben enviar documentos contables a Companies House en el Reino Unido después del registro?

En la mayoría de los casos, las empresas extranjeras deben enviar documentos contables a Companies House en el Reino Unido. Los documentos contables entregados por una empresa extranjera dependerán de las siguientes circunstancias,

  • La empresa debe preparar y divulgar documentos contables según la ley matriz (la ley del país en el que está constituida la empresa)
  • Si se requiere que prepare y divulgue documentos contables bajo la ley matriz, es una compañía del EEE. Una empresa del EEE es una empresa extranjera que se rige por la ley de un país o territorio del Espacio Económico Europeo (EEE).

Lee mas:

+ Singapur

1. ¿Qué es la Junta General Anual (AG?).

Una AGM es una reunión anual obligatoria de accionistas. En la AGM, su empresa presentará sus estados financieros (también conocidos como "cuentas") ante los accionistas (también conocidos como "miembros") para que puedan plantear cualquier consulta sobre la situación financiera de la empresa.

2. ¿Tengo que solicitar la exención de la presentación del formulario CS / C anualmente, si la empresa está inactiva?

Una vez que a una empresa se le ha otorgado una exención a partir de una fecha específica, a la empresa no se le entregará el Formulario CS / C a partir de esa fecha.

Como tal, una empresa cuya solicitud de exención haya sido aprobada no necesitará enviar el formulario de solicitud anualmente al IRAS.

3. ¿Qué es la Junta General Anual (AGM)?

Una AGM es una reunión anual obligatoria de accionistas. En la AGM, su empresa presentará sus estados financieros (también conocidos como "cuentas") ante los accionistas (también conocidos como "miembros") para que puedan plantear cualquier consulta sobre la situación financiera de la empresa.

4. ¿Qué sucede si presenté el ECI más allá de los tres meses posteriores al cierre del año financiero de la empresa?
Aún puede presentar electrónicamente el ECI si no se ha emitido una evaluación para el YA a su empresa. Sin embargo, no puede pagar a plazos. El IRAS solo otorga cuotas cuando una empresa presenta su ECI dentro de los tres meses posteriores al cierre de su año financiero y está en GIRO.
5. ¿Es necesario presentar informes financieros en Singapur con formato XBRL completo?

Todas las empresas constituidas en Singapur que están limitadas o ilimitadas por acciones (excepto las empresas exentas) deben presentar su conjunto completo de estados financieros en formato XBRL de acuerdo con las directrices recientes publicadas por ACRA (Autoridad Reguladora de Contabilidad y Corporaciones) Singapur en junio de 2013.

6. ¿Tengo que presentar una ECI para mi empresa si es nula?

No es necesario que presente una ECI para su empresa si es nula y si su empresa cumple con el siguiente umbral de ingresos anuales para la Exención para presentar ECI:

Ingresos anuales que no superen los $ 5 millones para empresas con años financieros que terminan en julio de 2017 o después.

7. ¿Cómo es útil la presentación XBRL?

XBRL es un acrónimo de eXtensible Business Reporting Language. La información financiera se convierte a formato XBRL y luego se envía de un lado a otro entre entidades comerciales. El gobierno de Singapur ha ordenado que cada empresa de Singapur presente sus estados financieros solo en formato XBRL. El análisis de los datos, por lo tanto, acumulados brinda información precisa sobre las tendencias en finanzas.

8. ¿Los ingresos recibidos en forma de monedas virtuales como Bitcoins están sujetos a impuestos?
La remuneración o los ingresos recibidos en forma de monedas virtuales (como Bitcoins) están sujetos a las reglas normales del impuesto sobre la renta. El recibo estará sujeto a impuestos si es de naturaleza fiscal y no tributable si es de capital.
9. ¿Qué es el fin de año fiscal (FYE) de Singapur?

El final del año financiero (FYE) de Singapur es el final del período contable fiscal de una empresa que es de hasta 12 meses.

10. ¿Cuándo se realiza la AGM desde la fecha de incorporación?

Generalmente, una sociedad de responsabilidad limitada está obligada en virtud de la Ley de Sociedades Anónimas (“CA”) a celebrar su AGM una vez cada año calendario y no más de 15 meses (18 meses para una nueva sociedad a partir de la fecha de su constitución).

11. ¿Durante cuánto tiempo se presentan los informes de estados financieros en la AGM?

Los estados financieros que no tengan más de 6 meses deben presentarse en la AGM (sección 201 CA) para las sociedades limitadas.

Sobre nosotros

Siempre estamos orgullosos de ser un proveedor de servicios financieros y corporativos con experiencia en el mercado internacional. Les brindamos el mejor y más competitivo valor como clientes valiosos para transformar sus objetivos en una solución con un plan de acción claro. Nuestra solución, su éxito.

US