Податок - Бухгалтерський облік та аудит - Поширені запитання

Існує в основному 3 типи декларацій, які потрібно подати до IRD: Декларація роботодавця, Декларація про прибуток та Індивідуальна податкова декларація.

Кожен підприємець зобов’язаний подавати ці 3 податкові декларації щороку з моменту отримання першої декларації.

Якщо ви створили компанію в Гонконгі, ви отримаєте свою першу декларацію про прибуток (PTR) через 18 місяців після дати реєстрації. Таким чином, вам потрібно буде добре підготувати свої бухгалтерські записи та подати свій перший аудиторський звіт разом із заповненою податковою декларацією до IRD.

Як правило, усі витрати та витрати, наскільки вони були понесені платником податку при виробництві платного прибутку, допускаються як відрахування.

Для тих компаній, які зареєстровані в офшорних юрисдикціях, але мають прибуток, отриманий від HK, вони все ще підлягають оподаткуванню податком на прибуток HK. Це означає, що цим компаніям потрібно подати декларацію про прибуток до IRD

Детальніше: Гонконгське звільнення від сплати податків

Вимога до аудиту бухгалтерського обліку компанії встановлена Положенням про компанії. Постанова не передбачає жодних умов, за яких аудит не вимагається.

IRD видаватиме декларацію роботодавця про повернення податку та прибуток кожного першого робочого дня квітня кожного року, а індивідуальну податкову декларацію - першого робочого дня травня кожного року. Вам потрібно заповнити податкову декларацію протягом 1 місяця з дати видачі; в іншому випадку вам можуть загрожувати покарання або навіть переслідування.

Читати далі:

• Бухгалтерські та аудиторські послуги
• Аудиторська служба Гонконг

8,25% на очікуваний прибуток до 2 000 000 доларів; та 16,5% на будь-яку частину оцінюваного прибутку, що перевищує 2 000 000 доларів США, починаючи з 2018/19 року.

Декларація про прибуток також подається до IRD, навіть якщо компанія з обмеженою відповідальністю не розпочала свою діяльність.

Уряд Гонконгу вимагає, щоб усі компанії, зареєстровані в Гонконзі, повинні вести фінансовий облік усіх операцій, включаючи прибуток, доходи, витрати, повинні бути задокументовані.

Через 18 місяців з дня реєстрації всі компанії в Гонконгу повинні подати свою першу податкову звітність, яка складається з бухгалтерських та аудиторських звітів. Крім того, всі гонконгські компанії, включаючи обмежену відповідальність, річна фінансова звітність повинна перевірятися зовнішніми незалежними аудиторами, які мають ліцензію сертифікованих бухгалтерів (CPA).

One IBC пропонує наші послуги з бухгалтерського обліку та аудиту для всіх наших клієнтів, які працюють у своїх компаніях у Гонконгу. Наші пропоновані послуги включають:

1. Координація та поради щодо створення спеціальних систем бухгалтерського обліку.
2. Бухгалтерія та підготовка річних звітів.
3. Періодичні управлінські рахунки та звіти.
4. Підготовка бюджету та грошових потоків та прогнози.
5. Дотримання вимог Департаменту внутрішніх доходів Гонконгу (IRD), Комісії з цінних паперів та ф'ючерсів (SFC), якщо такі є.

Для отримання додаткової інформації, будь ласка, надішліть нам запит електронною поштою: [email protected]

Читати далі:

• Аудиторська служба Гонконг
• HK ставка податку на прибуток

Причина полягає в тому, що якщо ваш бізнес має прибуток, отриманий від HK, навіть якщо ваша компанія зареєстрована в офшорних юрисдикціях, ваш прибуток все ще підлягає оподаткуванню податком на прибуток HK, і вам потрібно подати декларацію про прибуток у примусовому порядку.

Однак, якщо ваша компанія (незалежно від того, зареєстрована вона в Гонконгі або в офшорних юрисдикціях), не займається торгівлею, професією чи бізнесом в Гонконгі, яка має прибуток, що виникає в Хонконгській країні або отримується від неї, тобто ваша компанія працює та генерує весь прибуток повністю за межами Гонконг, не виключено, що ваша компанія може бути заявлена як «офшорний бізнес» для звільнення від сплати податків. Щоб довести, що ваш прибуток не підлягає оподаткуванню податком на прибуток HK, на початковому етапі рекомендується вибрати кваліфікованого досвідченого агента

Читати далі:

• Бухгалтерські та аудиторські послуги
• Аудиторська служба Гонконг

Бухгалтерський облік компанії з обмеженою відповідальністю перевіряється дипломованим бухгалтером перед поданням до Департаменту внутрішніх доходів (IRD) разом із аудиторським звітом та декларацією про прибуток.

Як правило, офшорні компанії не мають податкових зобов’язань, усі доходи іноземних країн звільняються від сплати податку для компаній, зареєстрованих у Гонконгу. Щоб отримати кваліфікацію для звільнення від податків з офшорних податків у Гонконгу , компанії повинні пройти оцінку Департаментом внутрішніх доходів (IRD) Гонконгу.

Відповідно до IRD, з оцінюваного прибутку виключаються:

• дивіденди, отримані від корпорації, яка оподатковується податком на прибуток Гонконгу ;
• суми, вже включені до оцінюваного прибутку інших осіб, що підлягають сплаті податку на прибуток;
• відсотки за сертифікатами податкового резерву;
• відсотки та будь-який прибуток за облігацією, випущеною згідно з Постановою про позики, або за державними облігаціями, або за борговим інструментом Фонду обміну, або за борговим інструментом багатостороннього агентства, деномінованого в доларах Гонконгу;
• процентний дохід та торговий прибуток, отриманий від довгострокових боргових інструментів;
• відсотки, прибуток або прибуток від кваліфікованих боргових інструментів (виданих 1 квітня 2018 р. або пізніше), звільнених від сплати податку на прибуток; і
• суми, отримані або нараховані за визначеною інвестиційною схемою однією особою

Якщо ви все ще хочете дізнатися більше інформації про звільнення від сплати податків для офшорних компаній Гонконгу , ви можете зв’язатися з нашою консультаційною командою електронною поштою: [email protected]

Читати далі:

• Облік прибутку Гонконг
• Аудиторська служба Гонконг

Будь-яка особа, яка не подає податкову декларацію про податок на прибуток або не подає неправдиву інформацію до Департаменту внутрішніх доходів, винна у скоєнні правопорушень і підлягає кримінальному переслідуванню, що призводить до штрафу або навіть позбавлення волі. Крім того, у розділі 61 Положення про внутрішні доходи розглядається будь-яка операція, яка зменшує або зменшує суму податку, що підлягає сплаті будь-якою особою, якщо оцінювач вважає, що операція є штучною або фіктивною, або що будь-яке розпорядження фактично не діє. Коли воно застосовується, Оцінювач може ігнорувати будь-яку таку операцію чи розпорядження, і відповідна особа повинна бути оцінена відповідно.

Детальніше :

• Бухгалтерські та аудиторські послуги
• Аудиторська служба Гонконг

Якщо корпоративний прибуток не отримується з Гонконгу, а компанія не створила офіс у Гонконгу і не найняла жодного співробітника Гонконгу, її зароблений прибуток звільняється від податку на прибуток. Але Компанія повинна подати заявку на позицію звільнення від офшорних вимог від IRD.

Початковий штраф у розмірі від декількох тисяч доларів або вище може бути застосований, якщо декларація про прибуток з Гонконгу не подана раніше терміну.

Подальший штраф може також застосувати окружний суд з Департаменту внутрішніх доходів.

Ви все одно повинні повідомити HMRC, що ваша компанія сплачує податок на прибуток підприємств. Ви повинні зробити це протягом 12 місяців після закінчення періоду обліку податку на прибуток підприємств. Якщо ви цього не зробите, з вашої компанії чи організації може бути стягнено штраф. HMRC називає це покаранням за "неповідомлення".

Перший рахунок повинен бути поданий через 21 місяць після реєстрації в Companies House.

• Податок на прибуток
• Національне страхування
• Корпоративний податок
• Податок на приріст капіталу
• ПДВ

Читати далі:

• Різниця між ТОО та приватною обмеженою
• Як відкрити компанію з обмеженою відповідальністю у Великобританії ?

HMRC може стягувати штраф у розмірі до 3000 фунтів стерлінгів на податковий рік за недотримання обліку або за неналежне ведення обліку.

Ви повинні зареєструвати ПДВ у податковій та митній службі (HMRC), якщо обсяг оподатковуваного ПДВ вашого бізнесу перевищує 85 000 фунтів стерлінгів.

Читати далі:

• Як створити компанію з обмеженою відповідальністю у Великобританії ?

Компанія або асоціація можуть бути «сплячими», якщо вони не ведуть бізнес («торгують») і не мають інших доходів, наприклад, інвестицій.

Ваше унікальне посилання на платника податків - це унікальний код, який ідентифікує або окремого платника податків, або окрему компанію. Номери UTR Великобританії мають десять цифр і можуть містити літеру "K" в кінці.

Унікальні контрольні номери платників податків використовуються HMRC для відстеження платників податків і є "ключем", який використовує податківця для ідентифікації всіх різних рухомих частин, пов'язаних з вашими податковими справами у Великобританії.

Читати далі:

• Формування офшорних компаній Великобританії
• Податкова декларація з компаній у Великобританії

Так. Ви повинні подати свою заяву про підтвердження (раніше щорічна декларація) та річні звіти в Companies House, навіть якщо ваша компанія з обмеженою відповідальністю

Так. Ви повинні подати свою заяву про підтвердження (раніше щорічна декларація) та річні звіти в Companies House, навіть якщо ваша компанія з обмеженою відповідальністю.

У більшості випадків закордонні компанії зобов’язані надсилати бухгалтерські документи до Дому компаній у Великобританії. Бухгалтерські документи, які надає зарубіжна компанія, залежатимуть від таких обставин:

• Компанія повинна підготувати та розкрити бухгалтерські документи відповідно до материнського законодавства (законодавства країни, в якій компанія зареєстрована)
• Якщо це вимагає підготовки та розкриття бухгалтерських документів згідно з материнським законодавством, це компанія ЄЕЗ. Компанія ЄЕЗ - це закордонна компанія, що регулюється законодавством країни або території Європейського економічного простору (ЄЕЗ)

Читати далі:

• Утворення британської компанії - нерезидент з банківським рахунком
• Створення бізнесу у Великобританії

Як тільки компанія отримає відмову від певної дати, компанія не буде видавати форму CS / C з цієї дати і далі.

Таким чином, компанії, заява про відмову якої була схвалена, не потрібно буде щороку подавати заявку в ІРАС.

Зустріч засідань - це обов'язкові щорічні збори акціонерів. На загальному засіданні ваша компанія представлятиме свою фінансову звітність (також відому як "рахунки") перед акціонерами (також відому як "учасники"), щоб вони могли підняти будь-які запитання щодо фінансового стану компанії.

Ви все ще можете надіслати електронну скаргу на електронну скаргу, якщо вашій компанії не було видано оцінки для YA. Однак ви не можете платити в розстрочку. Розстрочка надається IRAS лише тоді, коли компанія подає свою ЄКІ протягом трьох місяців після закінчення фінансового року та перебуває на GIRO.

Усі компанії, зареєстровані в Сінгапурі, які мають обмежені або необмежені частки (крім звільнених компаній), повинні подати повний набір фінансової звітності у форматі XBRL відповідно до останніх вказівок, опублікованих ACRA (Бухгалтерський та корпоративний регуляторний орган) Сінгапур, червень 2013 року.

Вам не потрібно подавати ECI для вашої компанії, якщо вона дорівнює нулю, і якщо ваша компанія відповідає такому річному порогу доходу для відмови від подання ECI:

Річний дохід не перевищує 5 мільйонів доларів для компаній, фінансові роки яких закінчуються до або після липня 2017 року.

XBRL - це скорочення від eXtensible Business Reporting Language. Фінансова інформація перетворюється у формат XBRL, а потім передається туди-сюди між суб'єктами господарювання. Уряд Сінгапуру зобов’язав кожну сінгапурську компанію подавати свою фінансову звітність лише у форматі XBRL. Таким чином, аналіз накопичених даних дає точну інформацію про тенденції у фінансах.

На винагороду або дохід, отримані у формі віртуальних валют (таких як біткойни), поширюються звичайні правила оподаткування прибутку. Квитанція оподатковується, якщо вона є доходом за своєю суттю, та неоподатковувана, якщо вона є капітальною

Кінець фінансового року (FYE) Сінгапуру - це кінець фіскального облікового періоду компанії, який триває до 12 місяців.

Як правило, приватна компанія з обмеженою відповідальністю згідно із Законом про компанії (“CA”) повинна проводити свій ЗВ загальний раз в кожний календарний рік і не більше 15 місяців (18 місяців для нової компанії з дати її реєстрації).

Фінансова звітність, вік якої не перевищує 6 місяців, повинен подаватись на Звіті (ЗБ) (розділ 201 КА) для приватних компаній з обмеженою відповідальністю.