Buwis - Accounting at Pag-awdit - Mga FAQ

Higit sa lahat mayroong 3 uri ng mga pagbabalik sa buwis, kailangan mong mag-file sa IRD: Return ng employer, Return ng Buwis sa Profit at pagbabalik ng Indibidwal na Buwis.

Ang bawat negosyante ay obligadong mag-file ng 3 mga tax return bawat taon mula noong natanggap ang unang pagbabalik.

Kung bumuo ka ng isang kumpanya ng HK, matatanggap mo ang iyong unang Profit Tax Return (PTR) sa loob ng 18 buwan pagkatapos ng petsa ng pagsasama. Sa gayon kakailanganin mong ihanda nang maayos ang iyong mga tala ng accounting at isumite ang iyong unang ulat sa pag-audit kasama ang nakumpletong pagbabalik ng buwis sa IRD.

Pangkalahatan, lahat ng mga paglabas at gastos, hanggang sa kung saan sila natamo ng nagbabayad ng buwis sa paggawa ng mga nasisingil na kita, ay pinapayagan bilang mga pagbabawas.

Para sa mga kumpanyang nakarehistro sa mga nasasakupang offshore ngunit pagkakaroon ng kita na nagmula sa HK, mananagot pa rin sila sa HK Profit Tax. Nangangahulugan ito na ang mga negosyong ito ay kailangang mag-file ng Profit Tax Return sa IRD

Magbasa nang higit pa: Ang exemption sa buwis sa Hong Kong

Ang kinakailangan upang i-audit ang mga account ng kumpanya ay itinakda ng Ordinansa ng Mga Kumpanya. Ang Ordenansa ay hindi nagbibigay ng anumang mga kundisyon kung saan walang kinakailangang pag-audit.

Maglalabas ang IRD ng Return ng Kita at Mga Kita sa Buwis sa Mga Kita sa unang araw ng pagtatrabaho ng Abril bawat taon, at maglalabas ng Indibidwal na Pagbabalik ng Buwis sa unang araw ng pagtatrabaho ng Mayo bawat taon. Kinakailangan para sa iyo na kumpletuhin ang iyong pagsumite ng buwis sa loob ng 1 buwan mula sa petsa ng pag-isyu; kung hindi man, maaari kang harapin ang mga parusa o kahit pag-uusig.

Magbasa nang higit pa:

• Mga serbisyo sa Accounting at Auditing
• Serbisyo sa pag-audit Hong Kong

8.25% sa masuri na kita hanggang sa $ 2,000,000; at 16.5% sa anumang bahagi ng masusuri na kita na higit sa $ 2,000,000 mula 2018/19 pataas.

Ang Profit Tax Return ay dapat ding isumite sa IRD kahit na ang limitadong kumpanya ay hindi nagsimula ang negosyo.

Hinihiling ng Pamahalaan ng Hong Kong ang lahat ng mga kumpanyang isinasama sa Hong Kong ay dapat na magtago ng mga talaang pampinansyal sa lahat ng mga transaksyon kabilang ang kita, kita, gastos na dapat idokumento.

18 buwan mula sa petsa ng pagsasama, ang lahat ng mga kumpanya sa Hong Kong ay kinakailangang mag-file ng kanilang unang ulat sa buwis na binubuo ng mga ulat sa accounting at pag-audit. Bukod dito, ang lahat ng mga kumpanya ng Hong Kong, kabilang ang Limitadong Pananagutan, ang taunang mga pahayag sa pananalapi ay dapat na ma-awdit ng mga panlabas na independiyenteng tagasuri na may hawak ng lisensya ng Certified Public Accountants (CPA).

Nag- aalok ang One IBC ng aming mga serbisyo sa Accounting & Auditing sa lahat ng aming kliyente na nagpapatakbo ng kanilang mga kumpanya sa Hong Kong. Kasama sa aming mga inaalok na serbisyo ang:

1. Koordinasyon at payo para sa pagse-set up ng mga sistemang accounting ng bespoke.
2. Paghahanda ng bookkeeping at taunang mga account.
3. Pana-panahong mga account sa pamamahala at ulat.
4. Paghahanda ng badyet at cash flow at mga pagtataya.
5. Pagsunod sa Hong Kong Inland Revenue Department (IRD), Securities and Futures Commission (SFC) na kinakailangan sa pag-uulat kung mayroon man.

Para sa karagdagang impormasyon, mangyaring magpadala sa amin ng isang pagtatanong sa pamamagitan ng email: [email protected]

Magbasa nang higit pa:

• Serbisyo sa pag-audit Hong Kong
• HK rate ng buwis sa tubo

Ang dahilan dito ay kung ang iyong negosyo ay may mga kita na nagmula sa HK, kahit na ang iyong kumpanya ay nakarehistro sa mga nasasakupang offshore, ang iyong mga kita ay mananagot pa rin sa HK Profits Tax at kailangan mong i-file ang Profit Tax Return.

Gayunpaman, kung ang iyong kumpanya (kung nakarehistro ito sa HK o sa labas ng bansa na mga hurisdiksyon) ay hindi kasangkot sa isang kalakalan, propesyon o negosyo sa HK na may mga kita na nagmumula sa o nagmula sa HK, ibig sabihin ang iyong kumpanya ay nagpapatakbo at bumubuo ng lahat ng mga kita sa buong labas ng HK, Posibleng maangkin ang iyong kumpanya bilang isang 'malayo sa pampang negosyo' para sa exemption sa buwis. Upang mapatunayan na ang iyong kita ay hindi mananagot sa HK Profits Tax, iminungkahing pumili ng matindi na may karanasan na ahente sa paunang yugto

Magbasa nang higit pa:

• Mga serbisyo sa Accounting at Auditing
• Serbisyo sa pag-audit Hong Kong

Ang mga account ng isang limitadong kumpanya ay dapat na ma-audit ng isang Certified Public Accountant bago isumite sa Inland Revenue Department (IRD) kasama ang ulat ng isang auditor at Return ng Buwis sa Kita.

Sa pangkalahatan, ang mga kumpanya sa malayo sa pampang ay malaya mula sa mga pananagutan sa buwis, lahat ng mga kita na galing sa dayuhan ay walang bayad sa buwis para sa mga kumpanyang isinasama sa Hong Kong. Upang maging kwalipikado para sa exemption sa buwis sa Hong Kong , ang mga kumpanya ay kailangang tasahin ng Inland Revenue Department (IRD) ng Hong Kong.

Ayon sa IRD, ang mga sumusunod ay hindi kasama mula sa masusuri na kita:

• natanggap ang mga dividend mula sa isang korporasyon na napapailalim sa Hong Kong Profits Tax ;
• mga halagang naisama na sa nasusuri na kita ng ibang mga taong nasisingil sa Buwis sa Kita;
• interes sa Mga Sertipiko ng Tax Reserve;
• interes sa, at anumang kita na nakuha patungkol sa isang bono na inisyu sa ilalim ng Ordenansa ng Pautang o ang Mga Bond ng Gobyerno, o isang instrumento ng utang sa Exchange Fund o isang instrumento ng utang ng multilateral na ahensyang multilateral na tinukoy ng Hong Kong;
• kita sa interes at kita sa kalakalan na nagmula sa mga pangmatagalang instrumento ng utang;
• interes, kita o mga nakuha mula sa mga kwalipikadong instrumento ng utang (naisyu noong o pagkatapos ng 1 Abril 2018) na ibinukod mula sa pagbabayad ng Buwis sa Mga Kita; at
• mga halagang natanggap o naipon ng isang tinukoy na scheme ng pamumuhunan ng o sa isang tao

Kung nais mo pang malaman ang karagdagang impormasyon tungkol sa mga pagbubukod ng buwis para sa mga kumpanya sa pampang sa Hong Kong , maaari kang makipag-ugnay sa aming koponan sa pagkonsulta sa pamamagitan ng email: [email protected]

Magbasa nang higit pa:

• Kita sa Hong Kong
• Serbisyo sa pag-audit Hong Kong

Ang sinumang tao na hindi nag-file ng mga pagbabalik sa buwis para sa Buwis sa Mga Kita o magbigay ng maling impormasyon sa Kagawaran ng Kita ng Inland ay nagkasala ng isang pagkakasala at mananagot sa pag-uusig na nagreresulta sa mga parusa o kahit pagkabilanggo. Bilang karagdagan, ang seksyon 61 ng Inland Revenue Ordinance ay tumutukoy sa anumang transaksyon na magbabawas o magbabawas sa halaga ng buwis na dapat bayaran ng sinumang tao kung saan ang Tagatasa ay sa palagay na ang transaksyon ay artipisyal o gawa-gawa o ang anumang disposisyon ay hindi aktwal na may bisa. Kapag ito ay nalalapat, ang Tagatasa ay maaaring balewalain ang anumang naturang transaksyon o disposisyon at ang taong kinauukulan ay masusuri nang naaayon.

Magbasa nang higit pa :

• Mga serbisyo sa Accounting at Auditing
• Serbisyo sa pag-audit Hong Kong

Kung ang mga kita sa korporasyon ay hindi nagmula sa Hong Kong, at ang kumpanya ay hindi nag-set up ng isang tanggapan sa Hong Kong o kumuha ng sinumang empleyado ng Hong Kong, ang nakuha nitong kita ay maiibukod mula sa Buwis sa Mga Kita. Ngunit ang Kumpanya ay dapat na mag-aplay para sa posisyon sa exemption ng pag-claim ng malayo sa pampang mula sa IRD.

Ang panimulang parusa na ilang libong dolyar o mas mataas ay maaaring mailapat kung ang isang Profit Tax Return hong Kong ay hindi isinumite bago ang takdang araw.

Ang isang karagdagang multa ay maaari ring mailapat ng isang korte ng distrito mula sa Kagawaran ng Kita sa Inland.

Dapat mo pa ring sabihin sa HMRC na ang iyong kumpanya ay mananagot para sa Buwis ng Corporation. Dapat mong gawin ito sa loob ng 12 buwan pagkatapos ng iyong panahon sa accounting sa Tax Tax. Kung hindi mo gagawin, ang iyong kumpanya o samahan ay maaaring singilin ng isang multa. Tinawag ito ng HMRC na isang 'pagkabigo na abisuhan' ang parusa.

Ang unang account ay dapat na isampa sa loob ng 21 buwan pagkatapos ng pagpaparehistro sa Company House.

• Buwis
• Pambansang Seguro
• Buwis ng korporasyon
• Buwis sa Mga Kita sa Kapital
• VAT

Magbasa nang higit pa:

• Pagkakaiba sa pagitan ng LLP at pribadong limitado
• Paano buksan ang isang limitadong kumpanya sa UK ?

Maaaring singilin ng HMRC ang parusa na hanggang £ 3,000 bawat taon ng buwis para sa isang pagkabigo na mapanatili ang mga talaan o para sa pagpapanatili ng hindi sapat na mga tala.

Dapat kang magparehistro para sa VAT sa HM Revenue and Customs (HMRC) kung ang pagbabayad sa buwis na VAT ng iyong negosyo ay higit sa £ 85,000.

Magbasa nang higit pa:

• Paano mag-set up ng isang limitadong kumpanya sa UK ?

Ang isang kumpanya o samahan ay maaaring 'tulog' kung hindi ito gumagawa ng negosyo ('trading') at walang ibang kita, halimbawa, pamumuhunan.

Ang iyong natatanging sanggunian sa nagbabayad ng buwis, ay isang natatanging code na tumutukoy sa alinman sa isang indibidwal na nagbabayad ng buwis o isang indibidwal na kumpanya. Ang mga numero ng UTR ng UK ay sampung digit ang haba, at maaaring isama ang titik na 'K' sa dulo.

Ang mga natatanging numero ng sanggunian na nagbabayad ng buwis ay ginagamit ng HMRC upang subaybayan ang mga nagbabayad ng buwis, at ang 'susi' na ginagamit ng buwis upang kilalanin ang lahat ng iba't ibang mga gumagalaw na bahagi na nauugnay sa iyong mga gawain sa buwis sa UK.

Magbasa nang higit pa:

• Pagbuo ng kumpanya sa malayo sa pampang ng UK
• Bumalik ang buwis ng kumpanya sa UK

Oo Dapat mong i-file ang iyong pahayag sa kumpirmasyon (dating taunang pagbabalik) at taunang mga account sa House House kahit na ang iyong limitadong kumpanya

Oo Dapat mong i-file ang iyong pahayag sa kumpirmasyon (dating taunang pagbabalik) at taunang mga account sa House House kahit na ang iyong limitadong kumpanya.

Sa karamihan ng mga kaso, ang mga kumpanya sa ibang bansa ay kinakailangang magpadala ng mga dokumento sa accounting sa Company House sa UK. Ang mga dokumento sa accounting na hatid ng isang kumpanya sa ibang bansa ay depende sa mga sumusunod na pangyayari,

• Kinakailangan ang kumpanya na maghanda at isiwalat ang mga dokumento sa accounting sa ilalim ng batas ng magulang (ang batas ng bansa kung saan isinasama ang kumpanya)
• Kung kinakailangan upang maghanda at isiwalat ang mga dokumento sa accounting sa ilalim ng batas ng magulang ito ba ay isang kumpanya ng EEA. Ang isang kumpanya ng EEA ay isang kumpanya sa ibang bansa na pinamamahalaan ng batas ng isang bansa o teritoryo sa European Economic Area (EEA)

Magbasa nang higit pa:

• Bumubuo ang kumpanya ng UK na hindi residente na may bank account
• Ang pagtaguyod ng isang negosyo sa UK

Kapag ang isang kumpanya ay nabigyan ng isang waiver mula sa isang tukoy na petsa, ang kumpanya ay hindi bibigyan ng Form CS / C mula sa petsang iyon pasulong.

Dahil dito, ang isang kumpanya na ang aplikasyon sa pag-waiver ay naaprubahan ay hindi na kailangang isumite ang form ng aplikasyon sa taunang batayan sa IRAS.

Ang isang AGM ay isang sapilitan taunang pagpupulong ng mga shareholder. Sa AGM, ipapakita ng iyong kumpanya ang mga pahayag sa pananalapi (kilala rin bilang "mga account") bago ang mga shareholder (kilala rin bilang "mga miyembro") upang mapataas nila ang anumang mga katanungan tungkol sa posisyon sa pananalapi ng kumpanya.

Maaari mo pa ring e-File ang ECI kung walang pagtatasa para sa YA na naibigay sa iyong kumpanya. Gayunpaman, hindi ka maaaring magbayad sa pamamagitan ng pag-install. Ang mga installment ay ibinibigay lamang ng IRAS kapag ang isang kumpanya ay nag-file ng ECI nito sa loob ng tatlong buwan pagkatapos ng pagtatapos ng taon ng pananalapi at nasa GIRO.

Ang lahat ng mga kumpanya na isinasama sa Singapore na alinman sa limitado o walang limitasyon ng mga pagbabahagi (maliban sa mga exempted na kumpanya) ay kinakailangang mag-file ng kanilang buong hanay ng mga pahayag sa pananalapi sa format na XBRL alinsunod sa mga kamakailang alituntunin na inilabas ng ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority) Singapore Hunyo 2013.

Hindi mo kailangang mag-file ng isang ECI para sa iyong kumpanya kung wala ito at kung natutugunan ng iyong kumpanya ang sumusunod na taunang threshold ng kita para sa Waiver sa File ECI:

Taunang kita na hindi lalampas sa $ 5 milyon para sa mga kumpanya na may mga taong pampinansyal na nagtatapos sa o pagkatapos ng Hulyo 2017.

Ang XBRL ay isang akronim para sa eXtensible na Wika ng Pag-uulat ng Negosyo. Ang impormasyong pampinansyal ay na-convert sa format na XBRL pagkatapos, na ipinadala pabalik-balik sa pagitan ng mga entity ng negosyo. Inatasan ng gobyerno ng Singapore na mag-file ang mga pahayag ng pananalapi lamang sa format na XBRL. Ang pagtatasa ng data, sa gayon, naipon ay nagbibigay ng tumpak na impormasyon tungkol sa mga uso sa pananalapi.

Ang gantimpala o kita na natanggap sa anyo ng mga virtual na pera (tulad ng Bitcoins) ay napapailalim sa normal na mga patakaran sa buwis sa kita. Buwis ang resibo kung ito ay likas na kita, at hindi nabubuwisan kung likas sa kapital

Ang pagtatapos ng taon ng pananalapi (FYE) ng Singapore ay ang pagtatapos ng panahon ng fiscal accounting ng isang kumpanya na hanggang sa 12 buwan.

Sa pangkalahatan, ang isang pribadong limitadong kumpanya ay kinakailangan sa ilalim ng Batas ng Mga Kumpanya ("CA") na gaganapin ang AGM nito minsan sa bawat taon ng kalendaryo at hindi hihigit sa 15 buwan (18 buwan para sa isang bagong kumpanya mula sa petsa ng pagsasama nito).

Ang mga pahayag sa pananalapi na hindi hihigit sa 6 na buwan ang edad ay dapat na inilatag sa AGM (seksyon 201 CA) para sa mga pribadong limitadong kumpanya.