税–会計と監査-FAQ

申告には主に3つのタイプがあります。IRDに提出するが必要です。。雇用主の申告、利益の申告および個別の申告。

各起業家は、最初の申告を受け取ってから毎年これらの3つの納税申告書を提出する義務があります。

香港の会社を設立している場合は、設立日から18か月後に最初のProfit Tax Return（PTR）を受け取ります。したがって、会計記録を適切に準備し、最初の監査報告書と完成した納税申告書をIRDに提出するが必要です。。

一般的に、全ての支出と費用は、課税対象利益の生成において納税者が負担した範囲で、控除として認められています。

オフショアの管轄区域に登録されているがHKから得られる利益を持っている企業の場合、それらは依然としてHK利益税を支払う義務があります。これは、これらの企業がIRDに所得税申告書を提出する必要があることの意味です。

続きを読む： 香港のオフショア税控除

会社のアカウントを監査する要件は、会社条例によって定められています。条例では、監査が不要な条件は提供されていません。

IRDは、毎年4月の最初の就業日に雇用主の申告と利益の確定申告を発行し、毎年5月の最初の就業日に個人の納税申告を発行します。発行日から1か月以内に納税申告を完了するが必要です。。そうしないと、罰則や起訴に直面する可能性があります。

続きを読む：

• 監査と会計 サービス
• 香港監査サービス

$ 2,000,000までの評価可能な利益の8.25％; 2018/19以降は、2,000,000ドルを超える評価可能な利益のいずれの部分でも16.5％。

有限会社が事業を開始していない場合でも、確定申告もIRDに提出されます。

香港政府は、香港に設立されたすべての企業が、利益、収益、費用を含むすべての取引の財務記録を保持することを義務付けています。

設立日から18か月後、香港のすべての企業は、会計および監査レポートで構成される最初の税レポートを提出するが必要です。。さらに、限定責任を含むすべての香港の企業は、年次財務諸表は、公認会計士（CPA）ライセンスを保有する外部の独立監査人によって監査されなければなりません。

One IBCは、香港で会社を運営しているすべてのクライアントに会計および監査サービスを提供しています。私たちが提供するサービスは次のとおりです。

1. オーダーメイドの会計システムをセットアップするための調整とアドバイス。
2. 簿記と年次会計の準備。
3. 定期的な管理アカウントとレポート。
4. 予算とキャッシュフローの準備と予測。
5. 香港内国歳入局（IRD）、証券先物委員会（SFC）の報告要件の遵守（存在する場合）。

詳細については、メールでお問い合わせください： [email protected]

続きを読む：

• 香港の監査サービス
• 香港の利益税率

その理由は、あなたのビジネスがHKから派生した利益を持っている場合、たとえあなたの会社が海外の管轄区域に登録されていたとしても、あなたの利益は依然としてHK利益税の対象であり、利益税申告を強制的に提出する必要があるからです。

ただし、会社が（HKまたはオフショアの管轄区域で登録されているかどうかに関係なく）HKで発生する、またはHKから派生する利益を持つHKでの貿易、職業、またはビジネスに関与しない場合あなたの会社が非課税の「オフショア事業」であると主張される可能性があります。あなたの利益がHK Profits Taxの責任を負わないことを証明するために、初期段階で経験豊富なエージェントを選択することをお勧めします

続きを読む：

• 香港監査サービス
• 香港の監査サービス

有限会社の勘定は、公認会計士による監査を受けてから、監査人の報告書および確定申告とともに内国歳入局（IRD）に提出されます。

一般に、オフショア企業には税金の義務がありません。香港で設立された企業の場合、すべての外国からの収入は非課税です。 香港のオフショア税控除の対象となるには 、企業は香港の内国歳入局（IRD）による評価を受けるが必要です。。

IRDによると、以下は評価可能な利益から除外されています。

• 香港の利益税の対象となる企業から受け取った配当。
• 利益税に課税される他の人の評価可能な利益にすでに含まれている金額;
• 税留保証明書への関心;
• 融資条例または国債、または為替基金の債務証書または香港ドル建ての多国間機関債務証書に基づいて発行された債券に対する利息および利益。
• 長期債務証書から派生した利息収入とトレーディング利益;
• （2018年4月1日以降に発行された）適格債務証券からの利息、利益、または利益は、利益税の支払いが免除されます。そして
• 特定の投資スキームから1人が受け取った、または1人に受け取った金額

香港のオフショア会社の免税についてさらに詳しい情報が必要な場合は、メールで[email protected]までお問い合わせください。

続きを読む：

• 利益会計香港
• 香港監査サービス

利益税の申告書を提出しなかったり、内国歳入局に虚偽の情報を提供したりしなかった人は罪を犯し、起訴されて罰金または懲役に処される可能性があります。さらに、Inland Revenue Ordinanceのセクション61は、トランザクションが人為的または架空のものであるか、または実際には処分が有効でないと評価者が判断した場合に、個人が支払うべき税額を削減するトランザクションに対処します。それが適用される場合、評価者はそのような取引または処分を無視することができ、関係者はそれに応じて評価されるものとします。

続きを読む ：

• 監査と会計 サービス
• 香港監査サービス

企業の利益が香港に由来せず、香港に事務所を開設していない、または香港の従業員を雇用していない場合、その利益には利益税が免除されます。ただし、会社はIRDからのオフショア請求免除のポジションを申請するが必要です。。

期限前に利益確定申告香港が提出されない場合、数千ドル以上の開始ペナルティが適用される場合があります。

内国歳入局から地方裁判所がさらに罰金を科すこともあります。

あなたはまだあなたの会社が法人税の責任を負うことをHMRCに伝えなければなりません。法人税の会計期間が終了してから12か月以内にこれを行うが必要です。。そうしないと、会社または組織にペナルティが課せられる場合があります。 HMRCはこれを「通知の失敗」ペナルティと呼んでいます。

最初のアカウントは、Company Housesに登録してから21か月後に提出するが必要です。。

• 所得税
• 国民保険
• 法人税
• キャピタルゲイン税
• バット

続きを読む：

• LLPとプライベートリミテッドの違い
• 英国で有限会社を設立する方法は ？

HMRCは、記録の保持に失敗した場合、または不十分な記録を保持した場合、税年度あたり最大3,000ポンドのペナルティを課す場合があります。

事業のVAT課税売上高が85,000ポンドを超える場合は、HM Revenue and Customs（HMRC）でVATに登録するが必要です。。

続きを読む：

• 英国で有限会社を設立するには ？

会社または協会は、ビジネス（「取引」）を行っておらず、投資などの他の収入がない場合、「休眠」状態である可能性があります。

固有の納税者番号は、個々の納税者または個々の会社を識別する一意のコードです。英国のUTR番号は10桁で、末尾に文字「K」が含まれる場合があります。

一意の納税者参照番号は、納税者を追跡するためにHMRCによって使用され、英国の税務に関連するさまざまな変動部分のすべてを識別するために納税者が使用する「キー」です。

続きを読む：

• 英国オフショア会社設立
• 英国の法人税申告

はい。有限会社である場合でも、確認書（以前の年次収益）と年次アカウントをCompanys Houseに提出するが必要です。。

はい。有限会社の場合でも、確認書（以前の年次収益）と年次アカウントをCompanys Houseに提出するが必要です。。

ほとんどの場合、海外の会社は英国のCompany Housesに会計書類を送るが必要です。。海外企業が納品する経理書類は以下の事情により異なりますが、

• 会社は、親法（会社が設立された国の法律）に基づいて会計書類を作成し、開示するが必要です。
• 親法に基づいて会計書類を作成および開示する必要がある場合、それはEEA企業です。 EEA企業は、欧州経済領域（EEA）の国または領域の法律に準拠する海外企業です。

続きを読む：

• 銀行口座を持つ非居住者の英国企業形成
• 英国でのビジネスの確立

会社が特定の日付から免除を受けると、その日付以降、会社はフォームCS / Cを発行されなくなります。

したがって、免除申請が承認された企業は、毎年申請書をIRASに提出するのが必要ありません。

年次株主総会は、株主の年次株主総会です。 AGMでは、会社が財務諸表（「アカウント」とも呼ばれます）を株主（「メンバー」とも呼ばれます）の前に提示し、株主が会社の財政状態に関する質問を提起できるようにします。

YAの評価が会社に発行されていない場合でも、ECIをe-ファイルできます。ただし、分割払いはできません。分割払いは、会社がその会計年度末から3か月以内にECIを提出し、GIROに登録されている場合にのみ、IRASによって付与されます。

2013年6月にACRA（会計及び企業規制当局）シンガポールが発表した最近のガイドラインに従って、株式によって制限または制限されない（免除された会社を除く）シンガポールに設立された全ての会社は、XBRL形式で完全な財務諸表を提出するが必要です。 。

ECIがゼロであり、会社がECIのファイル放棄の次の年間収益しきい値を満たしている場合は、会社のECIを提出するのが必要ありません。

2017年7月以降に終了する会計年度を持つ企業の年間収益が500万ドルを超えない。

XBRLは、eXtensible Business Reporting Languageの頭字語です。財務情報はXBRL形式に変換され、事業体間で送受信されます。シンガポール政府は、各シンガポール企業がXBRL形式でのみ財務諸表を提出することを義務付けています。このようにして蓄積されたデータの分析は、金融の傾向に関する正確な情報を提供します。

仮想通貨（ビットコインなど）の形で受け取った報酬または収益には、通常の所得税規則が適用されます。領収書は、それが収益である場合は課税対象となり、資本である場合は非課税となります。

シンガポールの会計年度末（FYE）は、12か月までの会社の会計会計期間の終わりです。

一般に、会社法（「CA」）に基づき、年に1回、15か月（設立日から新会社では18か月）以内にAGMを保持する非公開の有限会社が必要です。

民間有限会社の場合、生後6か月以内の財務諸表をAGM（セクション201 CA）で提出するが必要です。