Φόρος - Λογιστική και έλεγχος - Συχνές ερωτήσεις

Υπάρχουν κυρίως 3 τύποι φορολογικών δηλώσεων, πρέπει να υποβάλετε στο IRD: Επιστροφή εργοδότη, δήλωση φόρου κέρδους και φορολογική δήλωση.

Κάθε επιχειρηματίας είναι υποχρεωμένος να υποβάλλει αυτές τις 3 φορολογικές δηλώσεις κάθε χρόνο από τη λήψη της πρώτης δήλωσης.

Εάν έχετε δημιουργήσει εταιρεία HK, θα λάβετε την πρώτη σας δήλωση φόρου κέρδους (PTR) σε 18 μήνες μετά την ημερομηνία σύστασης. Επομένως, θα πρέπει να προετοιμάσετε καλά τα λογιστικά σας αρχεία και να υποβάλετε την πρώτη σας έκθεση ελέγχου μαζί με την ολοκληρωμένη δήλωση φόρου στην IRD.

Γενικά, όλα τα έξοδα και τα έξοδα, στο βαθμό στον οποίο έχουν υποβληθεί από τον φορολογούμενο κατά την παραγωγή των χρεώσιμων κερδών, επιτρέπονται ως εκπτώσεις.

Για τις εταιρείες που είναι εγγεγραμμένες σε υπεράκτιες δικαιοδοσίες αλλά έχουν κέρδη από την HK, εξακολουθούν να υπόκεινται στον Φόρο Κέρδους HK. Αυτό σημαίνει ότι αυτές οι επιχειρήσεις πρέπει να υποβάλουν τη δήλωση φόρου κέρδους στο IRD

Διαβάστε περισσότερα: Απαλλαγή φόρου υπεράκτιων Χονγκ Κονγκ

Η απαίτηση ελέγχου των λογαριασμών της εταιρείας καθορίζεται από το Εταιρικό Διάταγμα. Το διάταγμα δεν προβλέπει όρους υπό τους οποίους δεν απαιτείται έλεγχος.

Η IRD θα εκδώσει την επιστροφή φόρου εργοδότη και τα κέρδη την πρώτη εργάσιμη ημέρα του Απριλίου κάθε έτους και θα εκδώσει ατομική δήλωση φόρου την πρώτη εργάσιμη ημέρα του Μαΐου κάθε έτους. Απαιτείται από εσάς να ολοκληρώσετε τη φορολογική σας κατάθεση εντός 1 μηνός από την ημερομηνία έκδοσης. Διαφορετικά, ενδέχεται να αντιμετωπίσετε κυρώσεις ή ακόμη και δίωξη.

Διαβάστε περισσότερα:

• Υπηρεσίες λογιστικής και ελέγχου
• Ελεγκτική υπηρεσία Χονγκ Κονγκ

8,25% για εκτιμώμενα κέρδη έως 2.000.000 $. και 16,5% σε οποιοδήποτε μέρος των εκτιμώμενων κερδών άνω των 2.000.000 $ από το 2018/19 και μετά.

Η δήλωση φόρου κέρδους θα πρέπει επίσης να υποβληθεί στο IRD, ακόμη και αν η ανώνυμη εταιρεία δεν έχει ξεκινήσει τις δραστηριότητές της.

Η κυβέρνηση του Χονγκ Κονγκ απαιτεί από όλες τις εταιρείες που έχουν συσταθεί στο Χονγκ Κονγκ να διατηρούν οικονομικά αρχεία όλων των συναλλαγών, συμπεριλαμβανομένων των κερδών, των εσόδων και των εξόδων, πρέπει να τεκμηριώνονται.

18 μήνες από την ημερομηνία σύστασης, όλες οι εταιρείες στο Χονγκ Κονγκ πρέπει να υποβάλουν την πρώτη φορολογική τους έκθεση η οποία αποτελείται από λογιστικές και ελεγκτικές εκθέσεις. Επιπλέον, όλες οι εταιρείες του Χονγκ Κονγκ, συμπεριλαμβανομένης της Περιορισμένης Ευθύνης, οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να ελέγχονται από εξωτερικούς ανεξάρτητους ελεγκτές που κατέχουν άδεια πιστοποιημένων δημόσιων λογιστών (CPA).

Το One IBC προσφέρει τις υπηρεσίες Λογιστικής και Ελέγχου σε όλους τους πελάτες μας που λειτουργούν τις εταιρείες τους στο Χονγκ Κονγκ. Οι προσφερόμενες υπηρεσίες μας περιλαμβάνουν:

1. Συντονισμός και συμβουλές για τη δημιουργία ειδικών λογιστικών συστημάτων.
2. Προετοιμασία λογιστικών βιβλίων και ετήσιων λογαριασμών.
3. Περιοδικοί λογαριασμοί και εκθέσεις διαχείρισης.
4. Προετοιμασία και προβλέψεις προϋπολογισμού και ταμειακών ροών.
5. Συμμόρφωση με τις απαιτήσεις αναφοράς του Τμήματος Εσωτερικών Εσόδων του Χονγκ Κονγκ (IRD), της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης (SFC), εάν υπάρχουν.

Για περισσότερες πληροφορίες, στείλτε μας μια ερώτηση μέσω email: [email protected]

Διαβάστε περισσότερα:

• Ελεγκτική υπηρεσία Χονγκ Κονγκ
• Φορολογικός συντελεστής κέρδους HK

Ο λόγος είναι ότι εάν η επιχείρησή σας έχει κέρδη που προέρχονται από την HK, ακόμη και αν η εταιρεία σας είναι εγγεγραμμένη σε υπεράκτιες δικαιοδοσίες, τα κέρδη σας εξακολουθούν να υπόκεινται στον φόρο κέρδους της HK και πρέπει να υποβάλετε υποχρεωτικά τη δήλωση φόρου κέρδους.

Ωστόσο, εάν η εταιρεία σας (είτε είναι εγγεγραμμένη σε HK είτε σε υπεράκτιες δικαιοδοσίες) δεν εμπλέκει εμπόριο, επάγγελμα ή επιχείρηση στην HK που έχει κέρδη που προκύπτουν ή προέρχονται από την HK, δηλαδή η εταιρεία σας λειτουργεί και παράγει όλα τα κέρδη εντελώς εκτός της HK, Είναι πιθανό η εταιρεία σας να θεωρηθεί ως «υπεράκτια επιχείρηση» για φορολογική απαλλαγή. Για να αποδείξετε ότι τα κέρδη σας δεν υπόκεινται στον Φόρο Κέρδους HK, προτείνεται να επιλέξετε έναν έμπειρο πράκτορα στο αρχικό στάδιο

Διαβάστε περισσότερα:

• Υπηρεσίες λογιστικής και ελέγχου
• Ελεγκτική υπηρεσία Χονγκ Κονγκ

Οι λογαριασμοί μιας ανώνυμης εταιρείας ελέγχονται από έναν Πιστοποιημένο Δημόσιο Λογιστή πριν από την υποβολή τους στο Τμήμα Εσωτερικών Εσόδων (IRD) μαζί με την έκθεση ενός ελεγκτή και τη δήλωση φόρου κέρδους.

Γενικά, οι υπεράκτιες εταιρείες είναι απαλλαγμένες από φορολογικές υποχρεώσεις, όλα τα εισοδήματα που προέρχονται από το εξωτερικό απαλλάσσονται από φόρους για εταιρείες που έχουν συσταθεί στο Χονγκ Κονγκ. Για να πληρούν τις προϋποθέσεις για υπεράκτια φορολογική απαλλαγή στο Χονγκ Κονγκ , οι εταιρείες πρέπει να αξιολογούνται από το Τμήμα Εσωτερικών Εσόδων (IRD) του Χονγκ Κονγκ.

Σύμφωνα με το IRD, τα ακόλουθα εξαιρούνται από τα εκτιμώμενα κέρδη:

• μερίσματα που λαμβάνονται από μια εταιρεία η οποία υπόκειται στο φόρο κέρδους του Χονγκ Κονγκ ·
• ποσά που περιλαμβάνονται ήδη στα εκτιμώμενα κέρδη άλλων προσώπων που υπόκεινται στον φόρο κερδών ·
• τόκοι για πιστοποιητικά φορολογικού αποθεματικού ·
• τόκους και τυχόν κέρδη που προκύπτουν από ένα ομόλογο που εκδίδεται βάσει του διατάγματος για τα δάνεια ή των κρατικών ομολόγων, ή ενός χρεωστικού τίτλου του Exchange Fund ή ενός πολυμερούς χρεωστικού τίτλου εκφρασμένου σε δολάρια Χονγκ Κονγκ ·
• έσοδα από τόκους και εμπορικά κέρδη που προέρχονται από μακροπρόθεσμα χρεωστικά μέσα ·
• τόκοι, κέρδη ή κέρδη από ειδικούς χρεωστικούς τίτλους (που εκδόθηκαν την ή μετά την 1η Απριλίου 2018) που εξαιρούνται από την καταβολή φόρου κέρδους · και
• ποσά που εισπράχθηκαν ή συγκεντρώθηκαν από ένα συγκεκριμένο επενδυτικό πρόγραμμα από ή σε ένα άτομο

Εάν εξακολουθείτε να θέλετε να μάθετε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις φορολογικές απαλλαγές για υπεράκτιες εταιρείες του Χονγκ Κονγκ , μπορείτε να επικοινωνήσετε με την ομάδα συμβούλων μας μέσω email: [email protected]

Διαβάστε περισσότερα:

• Λογιστική κερδών Χονγκ Κονγκ
• Ελεγκτική υπηρεσία Χονγκ Κονγκ

Κάθε άτομο που δεν καταθέτει φορολογικές δηλώσεις για φόρο κερδών ή δεν παρέχει ψευδείς πληροφορίες στο Τμήμα Εσωτερικών Εσόδων είναι ένοχο για αδίκημα και υπόκειται σε δίωξη με αποτέλεσμα κυρώσεις ή ακόμη και φυλάκιση. Επιπλέον, η ενότητα 61 του Διατάγματος Εσωτερικών Εσόδων αναφέρεται σε οποιαδήποτε συναλλαγή η οποία μειώνει ή μειώνει το ποσό του καταβλητέου φόρου από οποιοδήποτε άτομο, όταν ο Αξιολογητής είναι της άποψης ότι η συναλλαγή είναι τεχνητή ή πλασματική ή ότι οποιαδήποτε διάθεση δεν είναι στην πραγματικότητα σε ισχύ. Όταν εφαρμόζεται, ο Αξιολογητής μπορεί να αγνοήσει οποιαδήποτε τέτοια συναλλαγή ή διάθεση και ο ενδιαφερόμενος θα αξιολογηθεί ανάλογα.

Διαβάστε περισσότερα :

• Υπηρεσίες λογιστικής και ελέγχου
• Ελεγκτική υπηρεσία Χονγκ Κονγκ

Εάν τα εταιρικά κέρδη δεν προέρχονται από το Χονγκ Κονγκ και η εταιρεία δεν έχει δημιουργήσει γραφείο στο Χονγκ Κονγκ ούτε προσέλαβε υπαλλήλους στο Χονγκ Κονγκ, τα κέρδη της θα απαλλάσσονται από το φόρο κέρδους. Ωστόσο, η Εταιρεία θα πρέπει να υποβάλει αίτηση για τη θέση εξαίρεσης υπεράκτιων απαιτήσεων από το IRD.

Μπορεί να επιβληθεί αρχική ποινή μερικών χιλιάδων δολαρίων, εάν δεν έχει υποβληθεί Χονγκ Κονγκ δήλωση φόρου κέρδους πριν από την ημερομηνία λήξης.

Ένα επιπλέον πρόστιμο μπορεί επίσης να επιβληθεί από ένα περιφερειακό δικαστήριο από το Τμήμα Εσωτερικών Εσόδων.

Πρέπει ακόμη να πείτε στην HMRC ότι η εταιρεία σας ευθύνεται για εταιρικό φόρο. Αυτό πρέπει να το κάνετε εντός 12 μηνών από το τέλος της λογιστικής περιόδου εταιρικής φορολογίας. Εάν δεν το κάνετε, ενδέχεται να επιβληθεί πρόστιμο στην εταιρεία ή τον οργανισμό σας. Το HMRC το αποκαλεί «παράλειψη ειδοποίησης» ποινή.

Ο πρώτος λογαριασμός πρέπει να κατατεθεί σε 21 μήνες μετά την εγγραφή στο Companies House.

• Φόρος εισοδήματος
• Εθνική ασφάλεια
• Εταιρικός φόρος
• Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών
• ΔΕΞΑΜΕΝΗ

Διαβάστε περισσότερα:

• Η διαφορά μεταξύ LLP και ιδιωτική περιορίζεται
• Πώς να ανοίξετε μια ανώνυμη εταιρεία στο Ηνωμένο Βασίλειο ;

Η HMRC μπορεί να χρεώσει ποινή έως και 3.000 £ ανά φορολογικό έτος για παράλειψη τήρησης αρχείων ή για τήρηση ανεπαρκών αρχείων.

Πρέπει να εγγραφείτε για ΦΠΑ με HM Revenue and Customs (HMRC) εάν ο κύκλος εργασιών της επιχείρησής σας με ΦΠΑ υπερβαίνει τις 85.000 £.

Διαβάστε περισσότερα:

• Πώς να δημιουργήσετε μια ανώνυμη εταιρεία στο Ηνωμένο Βασίλειο ;

Μια εταιρεία ή ένωση μπορεί να είναι «αδρανής» εάν δεν κάνει επιχειρήσεις («διαπραγμάτευση») και δεν έχει άλλα έσοδα, για παράδειγμα, επενδύσεις.

Η μοναδική σας αναφορά φορολογούμενου, είναι ένας μοναδικός κωδικός που προσδιορίζει είτε έναν μεμονωμένο φορολογούμενο είτε μια μεμονωμένη εταιρεία. Οι αριθμοί UTR στο Ηνωμένο Βασίλειο έχουν δέκα ψηφία και ενδέχεται να περιλαμβάνουν το γράμμα «K» στο τέλος.

Οι μοναδικοί αριθμοί αναφοράς φορολογουμένων χρησιμοποιούνται από την HMRC για να παρακολουθούν τους φορολογούμενους και είναι το «κλειδί» που χρησιμοποιεί ο φορολογούμενος για να εντοπίσει όλα τα διαφορετικά κινούμενα μέρη που σχετίζονται με τις φορολογικές υποθέσεις σας στο Ηνωμένο Βασίλειο.

Διαβάστε περισσότερα:

• Δημιουργία υπεράκτιων εταιρειών στο Ηνωμένο Βασίλειο
• Φορολογική δήλωση εταιρείας ΗΒ

Ναί. Πρέπει να υποβάλετε το δελτίο επιβεβαίωσής σας (προηγουμένως ετήσια επιστροφή) και τους ετήσιους λογαριασμούς στο Companies House, ακόμη και αν η εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σας

Ναί. Πρέπει να υποβάλετε το δελτίο επιβεβαίωσής σας (προηγουμένως ετήσια επιστροφή) και τους ετήσιους λογαριασμούς στο Companies House, ακόμη και αν η εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σας.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, οι υπερπόντιες εταιρείες υποχρεούνται να αποστέλλουν λογιστικά έγγραφα στο Companies House στο Ηνωμένο Βασίλειο. Τα λογιστικά έγγραφα που παρέχει μια εταιρεία στο εξωτερικό εξαρτώνται από τις ακόλουθες περιστάσεις,

• Η εταιρεία υποχρεούται να προετοιμάζει και να αποκαλύπτει λογιστικά έγγραφα βάσει του μητρικού δικαίου (το δίκαιο της χώρας στην οποία έχει συσταθεί η εταιρεία)
• Εάν απαιτείται η προετοιμασία και η αποκάλυψη λογιστικών εγγράφων βάσει της μητρικής νομοθεσίας είναι εταιρεία ΕΟΧ. Η εταιρεία ΕΟΧ είναι μια υπερπόντια εταιρεία που διέπεται από το δίκαιο μιας χώρας ή εδάφους στον Ευρωπαϊκό Οικονομικό Χώρο (ΕΟΧ)

Διαβάστε περισσότερα:

• Ίδρυση εταιρείας στο Ηνωμένο Βασίλειο μη κάτοικος με τραπεζικό λογαριασμό
• Ίδρυση επιχείρησης στο Ηνωμένο Βασίλειο

Μόλις μια εταιρεία έχει λάβει παραίτηση από μια συγκεκριμένη ημερομηνία, η εταιρεία δεν θα εκδοθεί με έντυπο CS / C από την ημερομηνία αυτή και μετά.

Ως εκ τούτου, μια εταιρεία της οποίας η αίτηση παραίτησης έχει εγκριθεί δεν θα χρειάζεται να υποβάλλει το έντυπο αίτησης σε ετήσια βάση στο IRAS.

Η Ετ.Γ.Σ. είναι υποχρεωτική ετήσια συνεδρίαση των μετόχων. Στην Ετ.Γ.Σ., η εταιρεία σας θα παρουσιάσει τις οικονομικές της καταστάσεις (επίσης γνωστές ως "λογαριασμοί") ενώπιον των μετόχων (επίσης γνωστές ως "μέλη") έτσι ώστε να μπορούν να θέσουν τυχόν απορίες σχετικά με την οικονομική κατάσταση της εταιρείας.

Μπορείτε ακόμα να κάνετε ηλεκτρονική υποβολή του ECI εάν δεν έχει εκδοθεί αξιολόγηση για το YA στην εταιρεία σας. Ωστόσο, δεν μπορείτε να πληρώσετε με δόση. Οι δόσεις χορηγούνται από τον IRAS μόνο όταν μια εταιρεία υποβάλλει το ECI της εντός τριών μηνών από το τέλος του οικονομικού έτους και βρίσκεται στο GIRO.

Όλες οι εταιρείες που έχουν συσταθεί στη Σιγκαπούρη, είτε είναι περιορισμένες είτε απεριόριστες από μετοχές (εκτός από εξαιρούμενες εταιρείες), πρέπει να υποβάλουν το πλήρες σύνολο οικονομικών καταστάσεων σε μορφή XBRL σύμφωνα με τις πρόσφατες οδηγίες που κυκλοφόρησε από την ACRA (Λογιστική και Εταιρική Ρυθμιστική Αρχή) Σιγκαπούρη τον Ιούνιο του 2013.

Δεν χρειάζεται να υποβάλετε ECI για την εταιρεία σας εάν είναι μηδέν και εάν η εταιρεία σας πληροί το ακόλουθο ετήσιο όριο εσόδων για την απαλλαγή από το αρχείο ECI:

Ετήσια έσοδα που δεν υπερβαίνουν τα 5 εκατομμύρια $ για εταιρείες με οικονομικά έτη που λήγουν τον Ιούλιο του 2017 ή μετά.

Το XBRL είναι αρκτικόλεξο για την eXtensible Business Reporting Language. Στη συνέχεια, οι οικονομικές πληροφορίες μετατρέπονται σε μορφή XBRL, αποστέλλονται μεταξύ τους μεταξύ επιχειρηματικών οντοτήτων. Η κυβέρνηση της Σιγκαπούρης ανέθεσε σε κάθε εταιρεία της Σιγκαπούρης να υποβάλλει τις οικονομικές της καταστάσεις μόνο σε μορφή XBRL. Η ανάλυση των δεδομένων, συνεπώς, συγκεντρώνεται παρέχει ακριβείς πληροφορίες σχετικά με τις τάσεις στη χρηματοδότηση.

Οι αμοιβές ή τα έσοδα που λαμβάνονται με τη μορφή εικονικών νομισμάτων (όπως τα Bitcoin) υπόκεινται σε κανονικούς κανόνες φόρου εισοδήματος. Η απόδειξη θα φορολογείται εάν είναι έσοδα στη φύση και μη φορολογητέα εάν είναι κεφάλαιο στη φύση

Το τέλος του οικονομικού έτους (FYE) της Σιγκαπούρης είναι το τέλος της λογιστικής περιόδου μιας εταιρείας που είναι έως και 12 μήνες.

Σε γενικές γραμμές, μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης απαιτείται βάσει του νόμου περί εταιρειών («CA») να διατηρεί την Ετ.Γ.Σ. μία φορά κάθε ημερολογιακό έτος και όχι περισσότερο από 15 μήνες (18 μήνες για μια νέα εταιρεία από την ημερομηνία σύστασής της).

Οι οικονομικές καταστάσεις που δεν πρέπει να υπερβαίνουν τους 6 μήνες πρέπει να υποβάλλονται στην Ετ.Γ.Σ. (ενότητα 201 CA) για ιδιωτικές ανώνυμες εταιρείες.