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税务–会计与审计-常见问题

+ 香港

1. 我需要在香港提交哪些类型的纳税申报表?

报税表主要有3种类型,您需要向IRD提交:雇主报税表,利得税报税表和个人税报税表。

自收到第一份纳税申报表以来,每个企业家都有义务每年提交这3份纳税申报表。

2. 我什么时候向税务局提交我的第一份审计报告?
如果您已经成立了香港公司,则将在公司成立之日起18个月内收到您的第一份利润税申报表(PTR)。因此,您需要准备好会计记录,并将第一份审计报告以及完整的纳税申报表提交给IRD。
3. 可从应课税利润中扣除哪些费用?
通常,所有支出和费用,只要纳税人在产生应课税利润时所产生的程度,都可以扣除。
4. 我需要为离岸业务向香港政府报税吗?

对于在离岸司法管辖区注册但获利自香港的公司,仍应缴纳香港利得税。这意味着这些企业需要向IRD提交利得税报税表

了解更多: 香港离岸免税

5. 如果我的香港公司不活跃或营业额很小,我是否需要审核账目?
《公司条例》对审计公司账目的要求作出了规定。该条例没有规定无需审核的任何条件。
6. 我需要为香港公司提交哪些类型的纳税申报单?
通常,自首次发布税收申报表以来,税务局(IRD)每年都会向每位企业家发布三种类型的税收申报表:雇主的申报表,利得税申报表和个人税收申报表。

税务局会在每年4月的第一个工作日发出雇主的报税表和利得税报税表,并在每年5月的第一个工作日发出个人税表。您需要在签发之日起1个月内完成纳税申报;否则,您可能会面临处罚甚至起诉。

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7. 利得税的税率是多少?
不超过$ 2,000,000的应评税利润8.25%;自2018/19年度起,应评税利润超过$ 2,000,000的任何部分的16.5%。
8. 如果在公司开始营业之前的纳税期内收到了利润税申报表,该如何处理?
即使有限公司尚未开始营业,利得税报税表也应提交给IRD。
9. 我需要为我在香港的离岸公司做会计吗?

香港政府要求所有在香港注册成立的公司必须保存所有交易的财务记录,包括利润,收入,支出等。

自公司成立之日起18个月内,所有香港公司都必须提交其第一份税务报告,其中包括会计和审计报告。此外,所有香港公司(包括有限责任公司)的年度财务报表必须由持有注册会计师(CPA)执照的外部独立审计师进行审计。

One IBC为所有在香港经营公司的客户提供我们的会计和审计服务。我们提供的服务包括:

  1. 建立定制会计系统的协调和建议。
  2. 簿记和年度账目准备。
  3. 定期管理帐户和报告。
  4. 预算和现金流量的准备和预测。
  5. 符合香港税务局(IRD),证券及期货事务监察委员会(SFC)的报告要求(如有)。

有关更多信息,请通过电子邮件向我们发送查询: [email protected]

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10. 为什么我的离岸业务需要向香港政府提交纳税申报表?

原因是,即使您的公司有利润来自香港,即使您的公司在离岸司法管辖区注册,您的利润仍应缴纳香港利得税,并且您需要强制提交利得税报税表。

但是,如果您的公司(无论是在香港还是在海外司法管辖区注册)不涉及在香港产生或源自香港的利润的贸易,专业或业务,即您的公司在香港以外的地区经营和产生所有利润,您的公司有可能被称为免税的“离岸业务”。为了证明您的利润不需缴纳香港利得税,建议您在初期选择经验丰富的代理商

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11. 如何提交香港有限公司的利得税报税表?

有限责任公司的帐户应由注册会计师进行审核,然后再提交给税务局(IRD)以及审计报告和利得税报税表。

12. 香港的离岸公司有哪些免税政策?

一般而言,离岸公司无需承担任何税项义务,所有在香港注册成立的公司的所有外国来源的收入均免税。为了获得香港离岸免税的资格 ,公司需要经过香港税务局(IRD)的评估。

根据税务局的说法,以下各项不包括在应评税利润中:

  • 从公司收取的股息须缴纳香港利得税 ;
  • 已计入其他应课税利润的应纳利润;
  • 储税券的利息;
  • 根据《贷款条例》发行的债券或政府债券,外汇基金债务工具或以港元计价的多边机构债务工具的利息以及从中获得的任何利润;
  • 长期债务工具产生的利息收入和交易利润;
  • 合格债务工具的利息,利润或收益(于2018年4月1日或之后发布)免征利得税;和
  • 某人或某人已收到或应计的特定投资计划的金额

如果您仍然想了解有关香港离岸公司免税的更多信息,可以通过电子邮件与我们的咨询团队联系: [email protected]

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13. 如果我无法提交纳税申报表或向香港税务局提供虚假信息,该怎么办?

任何人未提交利得税报税表或向税务局提供虚假信息的人均属犯罪,可被起诉,将处以罚款甚至监禁。此外,《税务条例》第61条述及任何在评估人认为该交易是人为的或虚构的或任何处置实际上未生效的情况下,减少或减少任何人应缴税款的交易。在适用时,评估人可以不考虑任何此类交易或处置,有关人员应据此进行评估。

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14. 在哪种情况下,香港公司可免缴利得税?
如果公司利润不是来自香港,并且公司既未在香港设立办事处,也未雇用任何香港雇员,则其赚取的利润将免征利得税。但公司应向IRD申请免税要求。
15. 不提交香港利得税报税表会有什么后果?

如果未在到期日之前提交香港利得税报税表,则可能被处以数千美元或以上的罚款。

税务局也可以由地方法院判处进一步罚款。

+ 英国

1. 如果您没有收到HMRC的“提供公司纳税申报单通知”怎么办?
您仍然必须告诉HMRC,您的公司应承担公司税。您必须在公司税会计期结束后的12个月内执行此操作。如果您不这样做,则可能会向您的公司或组织收取罚款。 HMRC将此称为“未通知”罚款。
2. 提交第一个帐户的截止日期是什么时候?

第一个帐户必须在向Companies House注册后的21个月内提交。

3. 英国有多少种主要营业税?
  • 所得税
  • 国民保险
  • 公司税
  • 资产增值税
  • 增值税

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4. 保留不足的业务记录会受到哪些处罚?

HMRC可能会因未能保留记录或记录不足而对每个纳税年度处以£3,000的罚款。

5. 什么时候必须注册增值税?

如果您的企业的增值税应税营业额超过85,000英镑,则必须向HM收入和海关(HMRC)注册增值税。

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6. 什么是休眠公司?

如果一家公司或协会不开展业务(“交易”)并且没有任何其他收入(例如投资),则可能是“休眠”。

7. 休眠的公司是否需要向Company House提交帐户?

是。即使您是有限公司,也必须向COMPANY(公司)提交确认声明(以前的年度回报)和年度账目。

8. 我在英国的唯一税务参考(UTR)号是什么?

您唯一的纳税人参考是唯一的代码,用于标识单个纳税人或单个公司。英国UTR数字长十位数,并且末尾可能包含字母“ K”。

HMRC使用唯一的纳税人参考号来跟踪纳税人,并且是纳税人用来识别与您的英国税务事务相关的所有不同活动部分的“关键”。

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9. 处于休眠状态的公司需要向Company House提交帐户?
是。您必须向COMPANY(公司)提交确认声明(以前的年度回报)和年度账目,即使您的有限公司是
10. 注册后,海外公司是否需要将会计凭证发送到英国的Company House?

在大多数情况下,海外公司必须将会计凭证发送到英国的Company House。海外公司提供的会计凭证将取决于以下情况,

  • 根据母公司法(公司注册所在国家/地区的法律),公司必须准备并披露会计文件
  • 如果根据母公司的要求准备和披露会计文件,则该公司为EEA公司。 EEA公司是受欧洲经济区(EEA)国家或地区法律约束的海外公司

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+ 新加坡

1. 如果公司处于休眠状态,我是否需要每年申请豁免CS / C表格提交?

从某个特定日期开始豁免公司的豁免权后,从该日期开始将不向其发行CS / C表格。

因此,获得豁免申请批准的公司将不需要每年向IRAS提交申请表。

2. 什么是年度股东大会(AGM)?

年度股东大会是股东的强制性年度会议。在年度股东大会上,贵公司将向股东(也称为“成员”)展示其财务报表(也称为“帐户”),以便他们可以对公司的财务状况提出任何疑问。

3. 如果我在公司财政年度结束后三个月内电子提交了ECI怎么办?
如果尚未向您的公司发布YA评估,您仍然可以电子提交ECI。但是,您不能分期付款。仅当公司在财政年度结束后三个月内提交EI且使用GIRO时,IRAS才会分期付款。
4. 是否有必要以完整的XBRL格式在新加坡提交财务报告?

根据2013年6月新加坡ACRA(会计和企业监管局)发布的最新指南,所有在新加坡注册成立的股份有限公司(无论股份有限还是无限)(豁免公司除外)都必须以XBRL格式提交其全套财务报表

5. 如果没有,我是否需要为公司提交ECI?

如果您的公司为零,并且您的公司满足以下豁免提交ECI的年度收入门槛,则无需为公司提交ECI:

财政年度在2017年7月或之后结束的公司的年收入不超过500万美元。

6. XBRL归档有什么用?

XBRL是可扩展业务报告语言的缩写。财务信息被转换为XBRL格式,然后在业务实体之间来回发送。新加坡政府已强制要求每家新加坡公司仅以XBRL格式提交其财务报表。因此,对数据进行的分析积累了有关金融趋势的准确信息。

7. 以虚拟货币(例如比特币)形式获得的收入是否应纳税?
以虚拟货币(例如比特币)形式获得的报酬或收入应遵守正常的所得税规则。如果收据本质上是收入,则应课税;如果本质上是资本,则应免税。
8. 新加坡的财政年度结束(FYE)是什么?

新加坡的会计年度结束(FYE)是公司财务会计期的结束,最长为12个月。

9. 自公司成立之日起举行股东周年大会?

通常,根据《公司法》(“ CA”)的规定,私人有限公司必须在每个日历年举行一次年度股东大会,且不超过15个月(对于新公司而言,自成立之日起为18个月)。

10. 年度股东大会上提交财务报表的时间有多长?

私人有限公司的年度财务报表不得超过6个月。

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