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Consejos fiscales holandeses: iniciar una empresa en los Países Bajos

Hora actualizada: 09 Jan, 2019, 16:45 (UTC+08:00)

En los Países Bajos existen varios tipos de negocios, pero los más comunes son el Besloten Vennootschap (BV), que es comparable a una Sociedad de Responsabilidad Limitada, y el VOF / Eenmanszaak (Sociedad / Empresa Única).

Abrir una empresa en los Países Bajos

Si está estableciendo una sucursal holandesa de su empresa o está iniciando una empresa en los Países Bajos , debe registrar su empresa en la Cámara de Comercio

Para ello, necesitará los formularios de solicitud correspondientes, disponibles en la Cámara de Comercio, que deben completarse en holandés.

También puede registrar una sucursal holandesa de su negocio como una empresa legal extranjera (Ltd, GmbH o SA) o puede registrarla como BV. La elección depende de usted: no es necesario seleccionar la entidad jurídica holandesa.

Iniciar una BV (subsidiaria)

Optar por la estructura BV significa que crea una entidad separada para las operaciones comerciales holandesas, donde todas las responsabilidades y riesgos son asumidos por la entidad holandesa.

La organización será tratada como una empresa holandesa de su propiedad o de una empresa matriz establecida (holding). Establecer una estructura comercial con una sociedad de cartera a la cabeza tiene varios beneficios en comparación con una estructura de BV única.

Poner en marcha una organización filial

Si decide organizar su negocio como una sucursal holandesa con una oficina central fuera de los Países Bajos, la empresa extranjera será el actor principal en la estructura. Los pasivos pasarán de la entidad holandesa a la empresa extranjera.

Sin embargo, debe tener un espacio de oficina en los Países Bajos, donde la sucursal está establecida de forma permanente. Este será entonces el segundo establecimiento de la empresa extranjera.

Problemas relacionados con la fiscalidad en los Países Bajos (holandés)

Cuando inicia una empresa en los Países Bajos, por supuesto, debe pagar los impuestos holandeses. Los impuestos que probablemente tendrá que pagar incluyen:

  • Impuesto sobre Sociedades
  • Impuesto sobre la nómina
  • Impuesto al valor agregado

Después de registrarse en la Cámara de Comercio, sus datos se enviarán automáticamente a la oficina de impuestos. Las autoridades fiscales evaluarán los impuestos que deberá presentar.

Si registra la empresa como sociedad o empresa individual, tendrá que lidiar con el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Las consecuencias para el impuesto sobre la renta se discutirán en el tercero de esta serie de artículos.

Impuesto sobre sociedades en Holanda

Si obtiene ganancias en los Países Bajos, debe pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades sobre las ganancias.

Las tasas del impuesto sobre la renta holandés (en 2013) son las siguientes:

  • 20 por ciento para beneficios de hasta 200.000 euros
  • 25 por ciento para beneficios superiores a 200.000 euros

El año fiscal es el mismo que el año calendario: del 1 de enero al 31 de diciembre. Las declaraciones de impuestos sobre la renta de las sociedades deben presentarse en la oficina de impuestos antes del 1 de julio del año siguiente. Por ejemplo, la declaración de impuestos de 2013 debe presentarse antes del 1 de julio de 2014.

Impuesto sobre la nómina

Si su empresa emplea personal en los Países Bajos, el impuesto sobre la nómina holandés se retendrá de sus salarios. Luego, debe pagarse a la oficina de impuestos a través de un sistema de nómina holandés. Si el salario se determina según las normas fiscales extranjeras, el salario se volverá a calcular según los estándares holandeses.

La declaración de impuestos sobre la nómina debe presentarse electrónicamente cada mes. Si la declaración de impuestos no se presenta a tiempo o el impuesto no se paga, se impondrán multas y sanciones.

Impuesto al valor agregado

Una vez que haya establecido su empresa en los Países Bajos, es posible que deba calcular el IVA sobre sus ingresos y gastos. Los períodos de presentación de informes son mensuales, trimestrales y anuales.

La oficina de impuestos de los Países Bajos determinará qué período de informe tiene. La declaración de impuestos debe presentarse electrónicamente, a menos que la oficina de impuestos le envíe un formulario de declaración de impuestos.

La declaración de IVA debe presentarse y pagarse antes del final del mes siguiente al mes que cubre la declaración de IVA (por ejemplo, la declaración de IVA de julio debe presentarse y pagarse antes del 31 de agosto). Si el pago se atrasa o la declaración no se presenta a tiempo, la oficina de impuestos impondrá multas y sanciones.

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