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Traversez les écueils fiscaux avec les FIA européens

Heure mise à jour: 07 Jan, 2019, 20:55 (UTC+08:00)

Tout en cherchant à former un fonds pour lever des capitaux auprès des investisseurs, la taxe est l'une des considérations les plus importantes. Cependant, au lieu d'être un champ de mines de réglementation, les domiciles européens peuvent offrir un éventail d'options dans un effort pour fournir des performances, un rythme de marché et un équilibre réglementaire pour convenir à la plupart des négociants mondiaux.

Traversez les écueils fiscaux avec les FIA européens

L'absence d'harmonisation des règles fiscales internationales crée un diplôme de complexité considérable tout en cherchant à lancer le budget pour attirer les investisseurs du monde entier. De nombreux dirigeants hésitaient autrefois à organiser des systèmes européens en raison de cette complexité; Cependant, la sophistication croissante des systèmes d'investissement d'opportunité - ainsi que l'évolution de la lisibilité et de l'équilibre fiscal et réglementaire, alliée à un pool en développement de derniers traders allouant des biens alternatifs - approche que le moment est venu.

Établir un fonds de financement d'opportunité flexible

L'Europe offre un bassin attrayant d'investisseurs sophistiqués et d'objectifs de financement en plus d'un grand nombre de domiciles pouvant répondre aux besoins des gestionnaires de finances dans toutes les classes d'actifs, structures de fonds et objectifs de fonds.

L'objectif de tout gestionnaire de fonds souhaitant élargir l'UE est la création réussie d'une plateforme d'investissement adaptable qui effectue toutes les opérations suivantes:

  • Établit la conformité réglementaire et fiscale
  • assure la neutralité fiscale et la transparence
  • offre un accès aux objectifs d'investissement
  • attire de nouveaux acheteurs
  • Rationalise les opérations
  • retient les acheteurs modernes
  • Diversifie la base d'investisseurs
  • offre confidentialité et protection
  • environnement réglementaire changeant

L'environnement réglementaire en constante évolution fait de cette intention un projet. L'employeur pour la coopération financière et le développement (OCDE) a créé un règlement sur l'érosion de la base d'imposition et le transfert de revenus (BEPS) qui vise à accroître la responsabilité fiscale mondiale. Les dispositions du BEPS sont conçues pour combler les lacunes des règles fiscales qui portent atteinte à l'intégrité et à l'équité des structures fiscales. Ils évitent aux entreprises de se soustraire légalement à l'impôt via de nombreuses manœuvres - ainsi que des transactions inter-agences et des systèmes d'entités avec une substance inadéquate et des systèmes qui étaient autrefois créés essentiellement pour l'évasion fiscale ou utilisés pour réduire les revenus imposables. ces réglementations exigent que les entités et les transactions qu'elles concluent présentent une substance économique pour justifier de bénéficier d'avantages spécifiques aux domiciles dans lesquels elles effectuent. Les dispositions BEPS sont intégrées dans le droit de voisinage dans le monde entier, ce qui signifie que les fonds doivent répondre aux exigences en matière de substances et observer les dispositions relatives à l'érosion de la base dans les juridictions où ils exercent leurs activités.

Dans le cadre de la réforme fiscale américaine, les gros titres se sont concentrés sur la réduction des charges fiscales sur les sociétés, mais différentes modifications en cours d'évaluation ne sont pas les bienvenues dans l'espace des fonds alternatifs. Le potentiel d'imposition supplémentaire aux États-Unis se déplace à l'intérieur d'une période proche, principalement autour des limites de la déductibilité pour les loisirs, des lignes directrices sur les intérêts reportés et des restrictions sur les pertes, influence les gestionnaires de fonds et leur fourchette de prix. Comme des ondulations dans un étang, la réforme fiscale américaine incite différentes juridictions à réexaminer leurs régimes fiscaux.

L'incertitude entourant les négociations sur le Brexit brouille la photo car elle établit un tout nouveau cadre réglementaire qui permet de plus grandes possibilités d'investissement. Cette perturbation pourrait vouloir avoir un impact sur ses voisins proches des îles anglo-normandes, du Luxembourg et de l'Irlande, car ils modifieront leur position pour conserver un positionnement agressif.

Tout en réfléchissant à tout l'environnement réglementaire axé sur la fiscalité, il est essentiel de l'exécuter en tenant compte de la directive sur les gestionnaires de fonds d'investissement d'opportunité (AIFMD). La directive harmonise un cadre de contrôle via l'utilisation de passeports du budget pour la distribution dans plusieurs juridictions et donne des dispositions de sauvegarde constantes améliorant la sécurité des acheteurs, diminuant la menace de financement habituelle.

Des solutions croissantes

En cherchant à créer un fonds en opposition à la toile de fond de cet environnement réglementaire, un sujet clé est d'établir l'alignement de l'investisseur, de la forme et du financement. mieux via les informations de l'emplacement de votre investisseur cible et les investissements cibles tels que décidés via la méthode de financement vous permettent de modéliser l'impact des structures et des domiciles de fonds distinctifs. Une demande de mise en place d'une structure pour attirer tous les types d'investisseurs dans une approche d'investissement transversale générera une myriade d'alternatives et entraînera de nombreux prix de conseil avant la levée de tout capital.

Les aspects pratiques opérationnels doivent être pris en compte lors de la structuration fiscale. Le paysage fiscal et réglementaire est compliqué, il est donc essentiel de s'assurer que quelle que soit la forme fiscale jugée la plus appropriée via vos comptables et juristes fiscaux, elle doit être revue par l'équipe administrative pour la performance opérationnelle. le choix d'une structure totalement basée sur des questions fiscales pourrait également mettre votre fonds en place pour un diplôme excessif de complexité opérationnelle augmentant les charges et annulant probablement les économies fiscales fiscales. de même, il pourrait devenir un acheteur difficile, en particulier en ce qui concerne les rapports.

Décider des juridictions

Quelques domiciles européens fournissent des cadres fiscaux et réglementaires flexibles, adaptables, transparents et verts pour établir un budget qui peut être distribué aux commerçants dans toute l'Europe et dans le monde. ces domiciles offrent des techniques de gouvernance constante qui répondent aux exigences de l'OCDE en matière de substances tout en offrant un rythme de mise sur le marché.

Pour chaque besoin, le type massif de domiciles européens donne une réponse choisie et ciblée. à titre d'exemple, le Luxembourg est un facteur d'entrée clé pour le capital mondial en Europe et un lieu commun décidé pour un budget censé être largement dispersé à travers l'Europe. d'énormes acheteurs qui ont besoin de frapper le sol en se promenant localisent sa forte colonne vertébrale réglementaire, la flexibilité des véhicules de financement et l'accès continu du Brexit à des avantages convaincants en Europe. différents endroits, y compris Jersey et Guernesey, peuvent fournir des domiciles supplémentaires payants pour des combinaisons investisseur / investissement uniques. ces juridictions des îles anglo-normandes sont régulièrement sélectionnées par des acheteurs mondiaux possédant des portefeuilles immobiliers britanniques. Guernesey, une dépendance de la Couronne de l'U.ok., Crée ses propres directives et directives juridiques et s'organise comme un domicile principal pour les «fonds verts».

D'autres juridictions, y compris les Pays-Bas et l'Irlande, offrent en outre un cadre fiscal et réglementaire centré sur les fonds d'investissement d'opportunité, de sorte qu'il n'y a pas de pénurie d'options à explorer.

Avec les directives fiscales en constante évolution, il est important de surveiller de près les mises à jour fiscales de vos fournisseurs de services pour vous assurer de disposer du maximum d'informations à jour sur lesquelles baser votre choix de domicile. ses kilomètres selon toute vraisemblance Brexit pourraient avoir un impact considérable sur le panorama contemporain, en particulier pour les décisions de propriété foncière pour des fonds impliquant des investisseurs ou des actifs britanniques.

Outre l'environnement fiscal, le rythme de mise sur le marché, l'efficacité opérationnelle et la capacité de commercialiser la juridiction privilégiée sont tous des facteurs critiques dans le choix de la juridiction.

Prendre en compte l'Europe

Pour s'étendre correctement en Europe, il est crucial de s'associer avec les bons compagnons. Les experts opérationnels et fiscaux du marché de l'investissement alternatif sont correctement localisés pour vous guider dans les étapes requises:

  • déterminer la base d'investisseurs cible à votre approche de financement convaincante
  • Correspondance de la forme avec les objectifs d'investissement et la base d'investisseurs
  • trouver le domicile le plus approprié
  • comprendre la grande structure opérationnelle
  • Accélérer le temps de mise sur le marché du fonds

Les domiciles européens répondent aux défis auxquels sont confrontés les gestionnaires de financement d'opportunité avec de nombreuses nouvelles réponses. quel que soit votre objectif d'investissement, il existe une juridiction en Europe qui pourrait vous offrir une base pour le boom.

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